A befektetés kulcsfontosságú eleme annak kezelése, hogy mennyi adót kell tartoznia a nyereségére. Az adókat néha figyelmen kívül hagyják vagy figyelembe veszik a tény után, ám a tőkenyereségeknek (az értékpapír típusától és a tartási időszaktól függően) nagy hatással lehetnek a befektetési eredményekre. A különféle típusú tőkenyereségeket különbözö adókulccsal adóztatják. Ezt figyelembe kell venni a befektetési döntések meghozatalakor. Az alábbiakban röviden ismertetjük a különféle tőkenyereségeket, és hogy mit kell figyelembe venni a jövőbeli befektetési döntések meghozatalakor.
Adózás és részvények
A részvények tőkenyereségét hosszú távú és rövid távú nyereségre osztják. Az amerikai részvényekben a hosszú távú és a rövid távú megkülönböztetéstől függ, hogy a befektető egy vagy több évnél rövidebb ideig tartotta-e a részvényt.A hosszú távú tőkenyereségeket alacsonyabb adókulccsal adóztatják, mint a rövid távú nyereségeket. Ennek célja, hogy jobban ösztönözze a gazdaságot építő társaságokba történő befektetést, ahelyett, hogy a részvényekkel spekulálva próbáljon gyors profitot szerezni. Emlékeztet Warren Buffett filozófiájára: hosszú távon jó társaságokba fektessen be. Ez ellentétben áll azzal, hogy egy részvényt vásárolnak azzal az egyszerű reménytel, hogy néhány hónapon belül (vagy akár napokban) magasabb áron eladják valakinek.
2018-tól és 2019-ig a rövid távú tőkenyereségeket (egy évnél rövidebb birtokában lévő részvények nyereségét) rendes jövedelemadó-adókkal kell adóztatni, míg a legtöbb hosszú távú tőkenyereséget legfeljebb egy 15% -os vagy 20% -os átalányadónál adóztatják. Ennek nagy hatása lehet a nyereségre.
A tőkenyereség adóit szintén el kell választani a befektetésektől származó osztalékok adóitól. A részvény osztalékai a társaság eredményének felosztása. A befektetőknek történő elosztásokra külön adójogszabályokat kell alkalmazni.
Adózás és kötvények
A kötvényekből származó nyereség adóztatása bizonyos tulajdonságokkal rendelkezik a részvényekkel szemben, ugyanakkor számos különbség is van. Ha egy befektető névértékű kötvényt vásárol, és a lejáratig tartja, akkor az ügylet nem jár tőkenyereséggel. Ha azonban egy befektető futamidő előtt értékesít, és profitot szerez a kötvényből, akkor tőkenyereség van, akár rövid, akár hosszú távon, ugyanaz, mint egy részvénynél.
A kötvényekkel szembeni különbség a kötvénytulajdonosoknak fizetett kupon (kamat) kifizetések. Ezek hasonlónak tűnnek az osztalékoknak - mindkettőt általában az értékpapír ár hozamaiban jegyzik -, de a kötvények kamatát a kötvény típusától függően nagyon eltérően adóztatják. A vállalati kötvények kamatfizetései szövetségi és állami adókkal egyaránt vonatkoznak. A szövetségi kötvények kamatfizetése szövetségi adók hatálya alá tartozik, de nem állami adók.
Az önkormányzati kötvények az adózás játékának valódi nyertesei. A minőségi önkormányzati kötvények kamatfizetései nem tartoznak szövetségi, állami vagy helyi adók hatálya alá, és gyakran "hármas adómentesnek" tekintik. Azok a dollárok, amelyeket egy befektető kamatban kap az önkormányzati kötvényből, azok a dollárok, amelyeket tudnak fizetni. tedd be a bankba. Ezt a tényezőt figyelembe kell venni a piacok hozamának vizsgálatakor. A piac úgy módosítja ezeket a hozamakat, hogy az önkormányzati kötvények általában alacsonyabb hozamokat fizetnek, mint az összehasonlítható adóköteles kötvények, de a magas adóssággal rendelkező befektetők számára jobban szolgálhat az adómentes kibocsátások ragaszkodása.
Adózás és befektetési alapok
A befektetési alapok és más alapok különös figyelmet érdemelnek. Az alap részvényei rövid és hosszú távú tőkenyereség szempontjából ugyanolyan módon viselkednek, mint a részvények és a kötvények. Átadott osztalékokat vagy kamatot adóztatják, mint általában. A fő különbség az alap belső tőkenyereségével függ össze. Ha az alap elosztja a mögöttes befektetésekből származó tőkenyereségeket, akkor a befektető nyeresége az alapkezelő szeszélye szerint történik. Az adóköteles befektetőnek jobban kellene várnia a befektetést, ha a befektetési alap hamarosan elosztja a tőkét.
A nyereség ellensúlyozása veszteségekkel
A tőkenyereség nem az egyetlen gond; a tőkeveszteségeket is figyelembe kell venni.
Példa - A tőkenyereség ellensúlyozása Ha egy befektető rossz döntést hoz, és 2000 dollárt veszít egy részvényről, és ugyanabban az évben később a befektető jó befektetést hajt végre és 3000 dollárt keres, akkor ez a két ügylet részben ellensúlyozni fogja egymást. A két tranzakció nettósítása után a befektető csak a 3000 dolláros nyereség 1000 dollárán fog adót fizetni. Ha a veszteségek az év során meghaladják a nyereséget, akkor a veszteségek 3000 USD adóköteles jövedelmet ellensúlyozhatnak. Miután az összes nyereséget és a 3000 dolláros jövedelmet ellensúlyozzák, ha veszteségek maradnak, átvihetők a következő év jövedelmeinek kiegyenlítésére.
A rövid és hosszú távú nyereségek és veszteségek itt is szerepet játszanak. A tőkenyereség veszteségekkel történő ellensúlyozásakor a befektetőknek először a hosszú távú nyereséget hosszú távú veszteségekkel kell ellensúlyozniuk, mielőtt a rövid távú nyereséget ellensúlyoznák.
Adó vagy adómentes?
A következő nagy szempont, amikor a tőkenyereségre és a befektetési adózásra gondolunk, az, hogy a számla adóköteles-e vagy sem. Az egyének számára erre a legjobb példa az egyéni nyugdíjazási számla (IRA). Az IRA-k nyeresége nagyrészt adómentes, míg a számlán marad, tehát a fent figyelembe veendő tényezők kiszabadíthatók az ablakon. Intézményi szinten ugyanez mondható el a nyugdíjalapokról, amelyek adómentesen befektethetnek.
Lehet, hogy nem bölcs dolog aktív kereskedelmet folytatni az IRA-val, de ha nyereséget észlel, akkor ezt adózási megfontolásoktól való aggódása nélkül el tudja venni. A legfelső, továbbra is érvényes tétel a kötvényekkel kapcsolatos. Az adómentes befektetési számláknak kerülniük kell az adómentes értékpapírokat. Ha nem kell adót fizetnie, miért nem vásárolja meg az értékpapírokat, amelyek magasabb hozamot eredményeznek?
Ne feledje, hogy a legtöbb esetben számlái és befektetései adókötelesek lesznek. Ez hozzáadott kulcsot dob be a befektetési folyamatba. Egy eszköz, amely várhatóan 10% -kal tér vissza, általában vonzóbbnak tűnik, mint egy 8% -ot visszatérő eszköz; Ha azonban a 10% -os hozamot 40% -on adóztatják, míg a 8% -ot 15% -on adóztatják, akkor a 8% -os hozam valójában több pénzt hagy a zsebében, miután elmondták és megtették.
Alsó vonal
A tőkenyereség-hatásokat ne feledje, amikor befektetési döntéseket hoz, és nem csak a tény után. A befektetés előtt figyeljen a beruházás típusára, arra, mennyi ideig kívánja megtartani, valamint annak adóügyi következményeire. Az adóhatások kezelése azáltal, hogy tisztában van azzal, hogy honnan és honnan származik a haszon, a végén még nagyobb haszonnal járhat.
