A 2019. évi nyugdíjjavító személyek javításáról szóló 2019. évi törvényt, amely jobban ismert SECURE törvényként, és amely eredetileg júliusban fogadta el a házat, a szenátus 2019. december 19-én hagyta jóvá az év végi előirányzatokról szóló törvény részeként. és az azt kísérő adóintézkedés, és Donald Trump elnök 20. december 20-án írta alá a törvénybe. A messzemenő törvényjavaslat jelentős rendelkezéseket tartalmaz, amelyek célja az adókedvezményes számlákhoz való hozzáférés javítása és az idősebb amerikaiak megakadályozása, hogy elkobzzák vagyonukat.
Kulcs elvihető
- A SECURE törvény 2019. december 20-án vált törvénygé. A SECURE törvény megkönnyíti a kisvállalkozások tulajdonosai számára a „biztonságos kikötő” nyugdíjazási tervek felállítását, amelyek olcsóbbak és könnyebben kezelhetők.Sok részmunkaidőben foglalkoztatottak sokan jogosultak lesznek vegyen részt a munkáltatói nyugdíjazási tervben.A törvény eltörli a korhatárát, amelyben a nyugdíjazási terv résztvevőinek meg kell tenniük a szükséges minimális elosztást (RMD), 70½-ről 72-re, és lehetővé teszi a hagyományos IRA-tulajdonosok számára, hogy határozatlan időre folytassák a járulékfizetést. A törvény kötelezi a legtöbb -Az IRA-kat örökölő házastársak olyan eloszlásokat vesznek igénybe, amelyek 10 év alatt ürítik el a számlát. A törvény lehetővé teszi, hogy a 401 (k) terv járadékot kínáljon.
Problémás nyugdíjrendszer
Széles körben elismerték, hogy az amerikai nyugdíjrendszerben nehézségek vannak a sörfőzés terén, amely megköveteli a legtöbb munkavállalót, hogy a társadalombiztosítást személyes megtakarításokkal egészítse ki.
Az Egyesült Államok Munkaügyi Statisztikai Hivatalának 2018-ban közzétett adatai szerint a felnőtt népességnek csak 55% -a vesz részt a munkahelyi nyugdíjazási tervben. És még azok is, akik ezt teszik, gyakran bánatosan hátrálnak, amikor a fizetésük egy részét befektetik.
Például a vagyonkezelési óriás, Vanguard 2019 elején rámutatott, hogy a 651 és idősebb korosztály 401 (k) medián egyenlege mindössze 58 035 dollár. A BIZTONSÁG-törvény célja, hogy ösztönözze azokat a munkáltatókat, akik korábban elkerültek ezeket a terveket, amelyek költségesek és bonyolultan kezelhetők, hogy kezdjenek meg nekik.
„A törvényjavaslat elfogadásával a Ház jelentős előrelépést tett nemzetünk nyugdíjazási válságának felszámolásában és a minden korosztályú munkavállalók segítésében, hogy megtakarítsák jövőjüket” - mondta Richard E. Neal (D-Mass) köztársasági nyilatkozat a törvényjavaslat elkészítése után. májusban a házon keresztül.
417–3
Az a margó, amellyel a BIZOTTSÁG törvényt 2019. májusában elfogadta az Egyesült Államok Képviselőházában
Összezavarodott a szenátusban
Annak ellenére, hogy a SECURE törvény túlzott mértékben támogatta a házat, addig nem jutott át a szenátuson, amíg nem csatolták az előirányzatokhoz és az adó meghosszabbításának törvényjavaslataihoz, amelyek egy nappal azután történt, hogy Trump elnökkel szemben a képviselőházban zavarták.
Július elején a PlanAdviser arról számolt be, hogy két republikánus szenátor - köztük Ted Cruz (R-Texas) - tartotta fenn. Egy washingtoni bennfentes szerint Cruz megpróbálta finomítani az 529 fiókkal foglalkozó részt, hogy a szülők ezeket is otthoni iskolai költségek fedezésére felhasználhassák.
Októberben a PLANSPONSOR idézte Chris Spence-t, a TIAA kormányzati kapcsolatok vezető igazgatóját, aki azt állította, hogy a törvényjavaslat "valami hasonló törvényhozásban ül". Cruz mellett két másik szenátor - Mike Lee és Pat Toomey - fenntartással élt néhány technikai kérdéssel kapcsolatban. Spence optimista volt és helyesen jósolta, hogy az áthaladáshoz vezető út egy átfogóbb törvényjavaslathoz csatolható, amelyet 2020 végéig el kell fogadni.
A BIZTONSÁGI FŐSZABÁLYOK
A BIZTONSÁGI törvény az adókedvezményes nyugdíjazási számlákra vonatkozó számos szabályt megváltoztatja. Íme:
- Megkönnyíti a kisvállalkozásokat a 401 (k) pont beállítását azáltal, hogy megemeli azt a felső korlátot, amellyel a munkavállalókat automatikusan felvehetik a „biztonságos kikötő” nyugdíjazási tervekbe, a bérek 10% -áról 15% -ra. Legfeljebb 500 USD adójóváírást nyújthatnak. év azon munkáltatók számára, akik 401 (k) vagy SIMPLE IRA tervet készítenek automatikus beiratkozással. Engedélyezze a vállalkozásoknak, hogy részmunkaidős alkalmazottakat iratkozzanak fel, akik egész évben 1000 órát dolgoznak, vagy három egymást követő évben 500 órás szolgálatot folytatnak. Ösztönözze a tervet a járadékokat válasszon a munkahelyi tervekben azáltal, hogy csökkentik a felelősségüket, ha a biztosító nem tudja teljesíteni pénzügyi kötelezettségeit.Használja vissza azt a korot, amelyen a nyugdíjazási terv résztvevőinek 70½-ről 72-re kell megtenniük a szükséges minimális eloszlást (RMD) azok számára, akik nem 2019 végéig 70 ½. Hagyja lehetővé az adókedvezményes 529 számlák felhasználását a képesített diákhiteltörlesztésekhez (évente akár 10 000 dollárig is). A 401 (k) számláról 5000 dollár büntetés nélküli visszavonást engedélyezhet, hogy fedezze a r gyermekek örökbefogadása. Ösztönözze a munkaadókat, hogy több járadékot foglaljanak bele a 401 (k) tervbe azáltal, hogy megszüntetik a jogi felelősség iránti félelmüket, ha a járadékszolgáltató nem nyújt ilyen szolgáltatást, és nem is kötelezi őket a legolcsóbb terv választására. (Ez lehet egy kétélű kard. A munkavállalóknak különös figyelmet kell fordítaniuk ezekre a lehetőségekre.)
Az új törvényjavaslat egy másik kulcsfontosságú változása mindezért fizetendő: a szakaszos IRA néven ismert rendelkezés megszüntetése, amely lehetővé tette a nyugdíjazási számlákat örökölő nem házastársak számára, hogy életük során folytassák a folyósításokat. Az új szabályok az eredeti számlatulajdonos halálától számított 10 éven belül teljes kifizetést írnak elő az örökölt IRA-tól, becslések szerint 15, 7 milliárd dollár további adóbevételt generálva. (Ez csak a számlatulajdonosok örököseire vonatkozik, akik 2020-tól elhalnak.)
A tervezők értékelik ezeket a változásokat
Míg Marguerita Cheng, a Blue Ocean Global Wealth vezérigazgatója, a Gaithersburg állambeli nyugdíjazási tervezője figyelmezteti, hogy a törvényjavaslat messze nem egészséges a nemzet nyugdíjba vonulásának kihívásaira vonatkozóan, elmondja, hogy számos rendelkezés a helyes irányba tett lépést jelent.
Különösen, megjegyzi, hogy a 401 (k) óráig történő feliratkozáshoz szükséges munkaórák számának csökkentése hozzájárulhat a részvétel bővítéséhez. "Ez hasznos a részmunkaidős alkalmazottak számára, függetlenül attól, hogy éppen belépnek a munkaerőpiacra, vagy éppen távoznak - mondja Cheng.
És támogatja az 529-es számla rugalmasságának növelését, amely felhasználható lenne egyes hallgatói kölcsönök visszafizetésére a számla alapján. Ez egy jó lehetőség, mondja, azoknak a szülőknek, akiknek esetleg van pénzeszközeik az oktatási megtakarítási számlán, és segíteni akarnak egy olyan gyermeket, aki már végzett. "A SECURE törvény nagyobb rugalmasságot biztosít" - mondja Cheng.
David Rae, a Los Angeles-i székhelyű pénzügyi tervező számára szintén értelme van annak, hogy a szükséges minimális elosztás kezdő életkorát 72-re helyezzék, mivel az emberek hosszabb ideig élnek, mint egy nemzedékkel ezelőtt. "Az RMD-k visszahúzása segít az embereknek, hogy pénzt csak egy kicsit hosszabb ideig tartsanak, főleg mivel sokkal később kell dolgozniuk" - mondja Rae.
Alsó vonal
Látni kell még, hogy a BIZTONSÁG-törvény nyugdíj-váltóvá válik-e vagy sem. De egy dolog meglehetősen világos: a jelenlegi szabályok nem engedik meg szinte elég amerikaiaknak, hogy elhelyezzék a fészektojást, amelyre végül szükségük lesz a biztonságos nyugdíjhoz.
