Az IRS szerint hitelfelvétel az életbiztosítási kötvény ellenében nem számít adóköteles jövedelemnek. Ha azonban lemond a kötvényéről, vagy a kötvény megszűnik, a kölcsön adóköteles esemény lesz; az IRS értesítést kap, és a kölcsönt adót és a kamatot a szokásos jövedelemadó-kamatlábbal kell fizetnie.
kulcsfontosságú elvihetők
- Az életbiztosítási kölcsön nem adóköteles jövedelemként, feltéve, hogy az nem haladja meg a kötvényért fizetett díjat. Ha átadja a kötvényt, vagy a kötvény megszűnik, a kölcsönt (valamint a kamatot) az adóalanynak kell tekinteni. IRS, az Ön szokásos jövedelmének mértéke mellett. Bár a hitel visszafizetése nem kötelező, a biztosított halála után fennmaradó tartozásokat levonják a biztosítási kedvezményezetteknek fizetett kötvényből.
Mennyit fizetnek egy kötvénykölcsön?
A kölcsönbe vett pénz nem adóköteles, feltéve, hogy egyenlő vagy kevesebb a fizetett biztosítási díjak összegével.
Az adóköteles összeg megegyezik a realizált nyereség összegével, amely bármilyen összeg, amelyet a kötvény pénzbeli értékéből kapott, levonva a nettó díjköltséget, vagy a befizetett díjak összegét, levonva a kapott kifizetéseket. Tegyük fel például, hogy van életbiztosítási kötvénye, amelynek készpénzértéke 400 000 USD. Ön 100 000 dollárt fizetett be díjakban, de 300 000 dollár egyenlege van egy fennálló kötvénykölcsönre osztalék nélkül. Ha kötvénye érvényét veszti, akkor az az adó, amelyet bevételként igényel, 200 000 USD.
Ez problémát jelenthet néhány ember számára, különösen, ha kamatfizetéseiket nem a zsebéből, hanem osztalékból vagy a kötvény készpénzértékéből folyósították. A zseben kívüli kamatfizetések nem vonhatók le adóból, tehát az összeget már fizetették.
A nem zsebből kifizetett kamatfizetések azonban gyakran nem fedezik a fizetendő kamatok teljes összegét, így az összetett kamatot hozzáadják a tőkehoz. Ha a kölcsön nem érint, és évtizedek óta kamatot halmoz fel, minimális kamatfizetéssel, amikor egy adóköteles esemény bekövetkezik, akkor adófizetési kötelezettség merülhet fel, amely lényegesen meghaladja az eredetileg kölcsönzött összeget.
Egyéb szempontok a kölcsönökhöz
A kötvényszerzés általában gyors és egyszerű. Nem kell átmennie egy jóváhagyási folyamaton, mert a saját eszközeivel szemben vesz fel hitelt. Az alapokat bármilyen módon felhasználhatja. Végül nincs visszafizetési ütemezése vagy visszafizetési dátuma. Valójában egyáltalán nem kell visszafizetnie.
Ha azonban a kölcsönt nem fizetik vissza a biztosított halála előtt, a biztosító társaság csökkenti a biztosítási kötvény névértékét azon összeggel, amely még mindig esedékes a halálos ellátás kifizetésekor. Ha a kölcsönt részben vagy egészben visszafizeti, lehetőségei között szerepel az időszakos tőkefizetés éves kamatfizetéssel, csak az éves kamat fizetése vagy a kamat levonása a készpénzértékből. A kamatlábak akár 7% vagy 8% is lehetnek.
Ha a kötvénykölcsönt nem fizetik vissza, akkor a kamat jelentősen csökkenhet a haláleseti juttatásban, ami azzal a kockázattal jár, hogy a kedvezményezetteknek pénzt nem nyújtanak. Mint ilyen, okos legalább kamatfizetéseket teljesíteni, így a kötvénykölcsön nem nő.
A legrosszabb esetben, ha a hozzáadott kamat növeli a hitel értékét a biztosítás pénzbeli értékén, életbiztosítási kötvénye érvényét veszti, és a biztosítótársaság felmondhatja. Ilyen esetben a kötvényhitel-egyenleget és a kamatot az IRS adóköteles jövedelemnek tekinti, és a törvényjavaslat izmos lehet.
