A „nem” rövid válasz arra, hogy a befektetési alapok kiadási mutatói adókötelezettséget élveznek-e, de a hosszú válasz bonyolultabb. Az IRS közzéteszi egy „Publikáció 529 - Egyéb levonások” című dokumentumot, amely hosszú listát tartalmaz a megengedett leírásokról. Általában a kiadások levonhatók, ha meghaladják az adózó kiigazított bruttó jövedelmének vagy AGI 2% -át. Például egy adózó, akinek a AGI értéke 100 000 dollár, nem tudja leírni az első 2000 dollár egyéb költségeit, de az ezen összeg felett minden IRS-szabályok szerint levonható. Az 529. számú publikáció szerint egyes beruházásokkal kapcsolatos költségek vonhatók levonásokból. Például: "irodai segítség és iroda bérleti díj a beruházások kezelésében" és "beruházási díjak és költségek" levonható költségek.
Számol-e a befektetési alapok kiadási aránya?
Úgy tűnik, hogy a befektetési alapok költségaránya ebbe a kategóriába tartozik, de van remény. A különféle kiadások csak akkor levonhatók, ha adóköteles jövedelmet termelnek vagy gyűjtöttek, amelyet bele lehet foglalni az AGI-be. Pontosabban, az 529. számú publikáció 10. oldal kimondja: "Levonhatja a befektetési díjakat, a letétkezelési díjakat, a vagyonkezelési díjakat és az adóköteles jövedelmet termelő befektetéseinek kezeléséért fizetett egyéb költségeket."
Mit jelent az IRS szabályok?
A befektetési alapok kiadási arányai esetében az IRS-szabályok meghatározzák, hogy a befektetési alapkezelőknek fizetett díjak csökkentik a személy AGI-ját, ezért nem vonhatók le. Például egy 10% -os hozammal rendelkező és 1% -os kiadási arányú részvényalap 9% -os adóköteles nyereséget eredményez. A befektetési díjakat már kiveszik az AGI egyenletből, tehát az adóbevallásukban történő levonása kétszeresére csökken.
