A jövedelemadókat nem mindig tartották vissza az emberek fizetési csekkjeinél. A jövedelemadó-visszatartás valójában egy viszonylag új fejlemény. 1943 előtt az adókat csak spurtokban tartották vissza, amikor a kormánynak extra bevételeket kellett beszereznie. Ez a cikk ismerteti, hogyan jutottunk el a jelenlegi rendszerhez, amely a jövedelemadót kiveszi az Ön fizetéséből, és hogyan működik ez a forrásbevonási folyamat.
Kulcs elvihető
- A forrásadó a bérekből beszedett jövedelemadó, amikor a munkáltató fizeti a munkavállalót. A forrásadó kezdete 1862-ben nyúlik vissza, amikor azt a polgárháború finanszírozására használták fel. Az adófizetők pénzbírságot szabnak ki, ha az éves jövedelemadó kevesebb, mint 90% -a. (az április esedékes) a naptári évben visszatartják. A munkavállalók kitöltik az IRS W-4 formanyomtatványt annak meghatározása érdekében, hogy a munkaadók mennyit tartanak vissza az egyes fizetéseknél. A forrástartási összegekkel kapcsolatos információk és a W-4 újbóli benyújtása segíthet az egyéneknek jobb személyes finanszírozásban. döntéseket.
Az adóvisszatartó rendszer fejlesztése
Az adó visszatartása először 1862-ben történt Abraham Lincoln elnök alatt, a polgárháború finanszírozásának elősegítése céljából. A szövetségi kormány ugyancsak rengeteg jövedéki adót vezetett be ugyanezen célból, de 1872-ben nemcsak az adó visszatartást megszüntették, de a jövedelemadót teljes mértékben hatályon kívül helyezték.
A 16. módosítás 1913-ban történő ratifikálása után a jövedelemadó végleges lett, ám a forrásadót 1917-ben a széles körű kritika miatt hatályon kívül helyezték. Ennek oka az, hogy a jövedelemadó beszedése a munkavállalóktól nagy terhet ró a munkáltatókra, mivel az adótulajdonos és az üzleti tulajdonos szerepe mellett adóbefizetőként is beillesztik őket.
Ezúttal csak 18 év lenne az adó visszatartásának újbóli megjelenése előtt. Miután a társadalombiztosítási törvényt 1935-ben elfogadták, a munkaadók visszatartották a társadalombiztosítási adókat, és ez a változás előkészítette az utat a jövedelemadó visszatartására 1943-tól a kongresszus által a jelenlegi adófizetési törvény jóváhagyásával. a háborús költségeket indokolták az adó visszatartásának.
Ahogyan az író és az értelmiségi Randolph Bourne a 20. század elején rámutatott: „A háború az állam egészsége.” Nemcsak az adókat vissza kellett tartani, hanem egy hatalmas adóemelést is végrehajtottak. A jövedelemadó azért vált ki, hogy csak néhány magas kereső amerikait fizetett egy olyan gazdagnak, amelyet a gazdagok és a hétköznapi emberek fizettek is. A kormány nem volt biztos abban, hogy a magasabb adókat sikeresen beszedheti-e polgáraitól. a forrásnál történő visszatartás nélkül.
Az 1943. évi adó-visszatartási rendszert részben a híres közgazdász, Milton Friedman fejlesztette ki, aki azután a Kincstár adóügyi kutatási osztályán dolgozott. Miközben soha nem bocsánatot kért a szerepéért, később Friedman kifejezte, hogy azt kívánta, hogy a visszatartást nem kellett volna megindítani, ám azóta a rendszer elakad, és a mai nyugdíjasok közül csak egyek emlékeznek adózás előtti időre. visszatartása.
Hogyan működik az adóvisszatartás?
A jövedelemadó kezdeti napjaiban, amikor nem volt visszatartás, az emberek évente egyszer, március 15-én, vagy negyedéves részletekben fizetették meg az előző év teljes jövedelemadó-számláját, a jelenlegi adóvisszatartási rendszer szerint az adókat a forrás. Ez azt jelenti, hogy a bérkeresők soha nem látják az adókat adónak megfelelő pénzt - a munkáltatók ezt kivezik a fizetésükből és közvetlenül továbbítják a szövetségi kormánynak.
Az egyes fizetések után visszatartott jövedelemadó összege attól függ, hogy a munkavállaló hogyan tölti ki az IRS W-4 űrlapot. Ezt az űrlapot nem nyújtják be a kormánynak - csak a munkavállaló és a munkáltató használja annak meghatározására, hogy mekkora adót kell visszatartani. A W-4 űrlap tartalmaz egy munkalapot, amely segít az adófizetőknek a visszatartásuknak az általuk betöltött munkahelyek száma alapján meghatározni, családi állapot és eltartottak.
Nem igazán számít, hogy ezt az űrlapot kitöltik, mindaddig, amíg az adó végső soron az adó legalább 90% -át az egész évben visszatartja a munkavállalói fizetésekből. Ha kevesebb, mint 90% -ot tartanak vissza, az adófizetőkre szankciókat és pénzbírságot szabnak ki. A jelenlegi forráskódrendszer szerint minden áprilisban az emberek vagy fizetik meg a fennmaradó részét, vagy ha visszatérítenek, ha túl sok adót tartottak vissza. A társadalombiztosítási és a Medicare adókat szintén visszatartják minden fizetés után.
A mai rendszerben csak a munkavállalók által keresett bérek kerülnek visszatartásra (nagyrészt). A jövedelemszerzésnek azonban sok más módja is van. Például a független vállalkozókra nem vonatkozik a visszatartás, és a befektetők által megszerzett jövedelem sem. A 90% -os szabály továbbra is érvényes, de az egyének felelnek a saját adófizetéseik negyedéves kiszámításáért és átutalásáért.
A megfelelő adó visszatartásának biztosítása érdekében használja az IRS weboldalon a forrásadó számológépet, és szükség esetén nyújtson be egy új W-4-et a munkaadója számára, hogy megváltoztassa a forrásadót.
Kivétel ettől a szabálytól akkor merül fel, ha az egyént biztonsági mentés visszatartja. Ha az adózó a múltban nem fizetett adót, vagy a bejelentett név és társadalombiztosítási szám nem egyezik, akkor a független vállalkozó és a befektetési jövedelem (és néhány más ritka jövedelemkategória) 24% -os tartalék-visszatartás alá kerül. (2019-től). Ez a helyzet ritka, mivel az amerikaiak többsége mentesül a tartalék visszatartás alól.
A szövetségi forrásadó rendszer biztosítja azt a modellt, amelyet 41 állam használ az állami jövedelemadók visszatartására. Hét állam - Alaszka, Florida, Nevada, Dél-Dakota, Texas, Washington és Wyoming - nem rendelkezik állami jövedelemadóval. Egyes államok IRS W-4 űrlapot használnak (például Colorado), míg mások (például Kalifornia)) rendelkeznek saját visszatartó munkalapokkal.
A W-4 forma nem biztosítja az adófizetők számára a módját, hogy megnézhessék, mekkora jövedelmet fognak visszatartani az egyes fizetésekből. Online számológép segítségével jó képet kaphat arról, hogy a W-4 formanyomtatvány eltérő számú mentességének igénylése befolyásolja a jövedelemadó-visszatartást.
Alsó vonal
Legtöbbünk magától értetődőnek veszi az adó-visszatartási rendszert, de ez nem igazán adott. Az évek során jött és ment a kormány azon törekvése alapján, hogy drága projekteket és háborúkat finanszírozzon, és válaszul az adófizetők rendszerre adott reakciójára. A rendszer működésének megértése elősegítheti, hogy megalapozott döntéseket hozzon a személyes pénzügyeiről.
