Mi az a vagyonkezelői alap?
A vagyonkezelői alap olyan ingatlantervezési eszköz, amelyet jogszerűen hoztak létre egy személy vagy szervezet vagyonának tartására, vagyonkezelő által kezelt, semleges harmadik fél. A vagyonkezelői alapok különféle eszközöket tárolhatnak, például pénzt, vagyont, részvényt, üzletet vagy sok különféle ingatlan vagy eszköz kombinációját.
Hogyan működnek a vagyonkezelői alapok?
Három kulcsfontosságú párt alkotja a vagyonkezelői alapot: adományozó (létrehoz egy vagyonkezelőt és megtestesíti azt vagyonával), kedvezményezett (a vagyonkezelői alap vagyonának megválasztására választott személy), és megbízott (a vagyonkezelésben megbízott vagyonkezelő feladata).
A vagyonkezelői alap létrehozásának elsődleges motivációja az egyén vagy szervezet számára hozzon létre egy járművet, amely meghatározza az eszközök megtartásának, összegyűjtésének vagy elosztásának módját a jövőben. Ez a legfontosabb tulajdonság, amely megkülönbözteti a vagyonkezelői alapokat az egyéb ingatlantervezési eszközöktől. Általában az adományozó olyan megállapodást hoz létre, amelyet különféle okokból akkor folytatnak, amikor már nem mentálisan kompetens vagy életben van.
A vagyonkezelői alap létrehozása olyan kapcsolatot hoz létre, amelyben egy kinevezett vagyonkezelő vagy megbízott az adományozó kizárólagos érdekében jár el. A bizalom létrejön egy kedvezményezett számára, aki az előnyöket, például eszközöket és jövedelmet kapja meg a vagyonból. Az alap szinte bármilyen eszközt tartalmazhat, például készpénzt, részvényeket, kötvényeket, vagyont vagy egyéb típusú pénzügyi eszközöket. Egyetlen vagyonkezelő - ez lehet egy személy vagy szervezet, például egy vagyonkezelői bank - az alapot a vagyonkezelői alap előírásainak megfelelően kezeli. Ez általában tartalmaz bizonyos megélhetési költségeket és esetleg oktatási költségeket, például a magániskolát.
Kulcs elvihető
- A vagyonkezelői alap célja, hogy valaki más nevében eszközöket tartson és kezeljen egy semleges harmadik fél segítségével. A vagyonkezelői alapok között szerepel egy adományozó, a kedvezményezett és a vagyonkezelő. tartani, gyűjteni vagy kiosztani. A vagyonkezelői alapok leggyakoribb típusai visszavonható és visszavonhatatlan alapok.
Vagyonkezelői alap
A vagyonkezelői alapok általános típusai
A vagyonkezelői alapok számos típusa létezik, de a leggyakoribbak a visszavonható és visszavonhatatlan alapok. Az alábbiakban bemutatjuk az egyes vagyonkezelői alapok gyors áttekintését.
- Az élő bizalom, más néven visszavonható bizalom, lehetővé teszi az adományozó számára az eszközök jobb ellenőrzését az adományozó élettartama alatt. Ez egy olyan típusú bizalom, amelyben az adományozó egy vagyonba fekteti vagyonát, amely az adományozó halála után bármilyen számú kijelölt kedvezményezettre átruházható. Leggyakrabban eszközöket gyermekeknek vagy unokáknak ruháztak át, az élő bizalom elsődleges előnye, hogy az eszközök elkerülik a bizonyítékokat, ami az eszközök gyors elosztásához vezet a kedvezményezettek számára. Az élő vagyonkezelő társaságokat nem teszik nyilvánosságra, azaz a birtokot magas szintű magánélet terjesztik. Amíg az adományozó még mindig él - és nem tehetetlen -, a bizalom részletei megváltoztathatók vagy visszavonhatók. A visszavonhatatlan bizalmat nagyon nehéz megváltoztatni vagy visszavonni. Ez a megállapodás miatt jelentős adókedvezményekkel járhat az adományozó számára az eszközök tényleges irányítása a vagyonkezelői alap számára. A visszavonhatatlan vagyonkezelő társaságok gyakran elkerülik a tanúsítást.
A vagyonkezelői alapok konkrétabb típusai
A vagyonkezelői alap meglepően bonyolult választékokat és specifikációkat tartalmazhat az adományozó igényeinek megfelelően. Mint el tudod képzelni, a vagyon és a családi megállapodások meglehetősen bonyolulttá válhatnak, amikor millió vagy akár milliárd dollár forog kockán egy család vagy szervezet több generációja számára. Az alábbiakban kísérletet teszünk a vagyonkezelői alapok mosási listájára, rövid bevezetésekkel, amelyek segítenek eldönteni, hogy indokolt-e további vizsgálat. Az adó- és vagyonkezelői az egyes vagyonkezelői alapok bonyolultságaira szakosodtak.
- Vagyonvédelmi bizalom: egy személy vagyonának megvédésére szolgál a jövőbeli hitelezők követeléseitől. Vak bizalom: létrejön, így a kedvezményezett nem tudja, ki rendelkezik a megbízás meghatalmazásával (általában a vagyonkezelővel). Jótékonysági bizalom: egy jótékonysági szervezet vagy általában a nyilvánosság javára jött létre. Ez magában foglalja a jótékonysági fennmaradó járadékot (CRAT) is, amely évente rögzített összeget fizet. Létrejön egy jótékonysági maradék egységráta (CRUT), amely eszközöket ad át egy meghatározott jótékonysági szervezetnek a bizalom lejártakor. A CRUT-nak két fő előnye van. Először, a vagyonhelyzetet létrehozó adományozó eszközöket ad be, és azonnal jótékonysági hozzájárulást kap. Másodszor, a vagyonkezelői vagyonban a vagyon egy meghatározott százalékát fizeti a kedvezményezettnek a vagyonkezelés élettartama alatt. Generációt átugoró bizalom: adókedvezményeket tartalmaz, ha a kedvezményezett támogató unokái. Grantor megtartott járadék-bizalom: segíthet elkerülni az ajándékadókat. IRA bizalom: elősegítheti a vagyonkezelésben lévő minősített eszközök adójának minimalizálását. Földi bizalom: lehetővé teszi a vagyonkezelőnek a vagyonkezelésben lévő vagyon kezelését. Házassági bizalom: az egyik házastárs halálakor finanszírozásra kerül, és korlátlan házassági levonásra jogosult. A Medicaid-bizalom: segít az idős embereknek elkerülni az adó- és bizonylatkezelési kérdéseket a Medicaid-ügyekkel és a fizetésekkel kapcsolatos eszközökkel kapcsolatban. Minősített személyes tartózkodási bizalom: az adományozó lakóhelyét költözi az ingatlanból. Minősített, végleges kamat vagyonnal való bizalom: a túlélő házastárs számára előnyös, de lehetővé teszi az adományozó számára, hogy döntéseket hozzon a túlélő házastárs elmúltát követően. Speciális szükségletekkel való bizalom: olyan személy számára jön létre, aki állami juttatásokat kap, hogy elkerülje a kedvezményezettet az ilyen állami támogatásoktól. Költségvetési bizalom: A kedvezményezett konkrét feltételek nélkül nem adhat el, költhet el és adhat el ruházhatósági eszközöket. Testamentális bizalom: az eszközöket a kedvezményezett számára külön utasításokkal hagyja el a támogató átadását követően.
