Mi az a második szintű tőke?
A 2. szintű tőke a bank tőkéjének másodlagos összetevője az 1. alapvető tőkén kívül, amely a bank kötelező tartalékát képezi. A második szintű tőkét kiegészítő tőkének nevezik, és olyan elemekből áll, mint például átértékelési tartalékok, nem nyilvánosságra hozott tartalékok, hibrid instrumentumok és alárendelt futamidejű adósságok. A bank tartalékkövetelményeinek kiszámításakor
A 2. szintű tőkét kevésbé biztonságosnak tekintik, mint az elsődleges alapvető tőkét, és az Egyesült Államokban az általános bank tőkekövetelmény részben a bank eszközeinek súlyozott kockázatán alapul.
2. szintű tőke
Hogyan működik a 2. szintű tőke
A bank tőkekövetelményeit szabályozó törvények a nemzetközi Bázeli Megállapodásokból származnak, a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság ajánlásainak egy sorozatából. A Bázeli Megállapodások szerint a bank tőkéjét az alapvető tőkére és a második szintű kiegészítő tőkére osztják. A bankok tőketartalékának minimumkövetelménye 8%; 6% -ot az alapvető tőkéből kell biztosítani. A bank tőkearányát úgy számítják ki, hogy a tőkét elosztják a teljes kockázatalapú eszközökkel.
A 2. szintű tőkét kevésbé megbízhatónak tekintik, mint az alapvető tőkét, mivel nehezebb pontosan kiszámítani, és olyan eszközökből áll, amelyeket nehezebb likvidálni. Általában két szintre osztják: felső és alsó. A felső szintű alapvető tőke olyan jellemzőkkel rendelkezik, hogy állandó és magasabb szintű, mint az előnyben részesített tőke és a saját tőke. Ugyancsak halmozott, halasztható kuponokkal, valamint kamatokkal és tőkével rendelkezik, amelyek leírhatók. Az alacsonyabb szintű alapvető tőke jellemzője, hogy olcsó a bank számára kibocsátás, olyan kuponokkal rendelkezik, amelyek nem halaszthatók el nemteljesítés előidézése nélkül, és magában foglalja az alárendelt kölcsönöket, legalább ötéves futamidővel.
Kulcs elvihető
- A 2. szintű tőke a bank kötelező tartalékként tartott tőkéjének másodlagos rétege. A 2. szintű tőke alá tartozik az alapvető tőkéhez, és kockázatosabbnak tekinthető, mivel nehezebb kiszámítani, ha likvidáció szükséges-e. A 2. szintű tőke átértékelési tartalékokból áll, általános céltartalékok, alárendelt lejáratú adósságok és hibrid tőkeinstrumentumok.
A 2. szintű tőke alkotóelemei
A 2. szintű tőke első összetevője az átértékelési tartalékok, amelyek egy eszköz átértékelésével létrejött tartalékok. Jellemző átértékelési tartalék egy bank tulajdonában lévő épület. Az idő múlásával az ingatlanérték növekszik, így átértékelhető.
A második elem az általános rendelkezések. Ezek olyan bankok veszteségei, amelyek még meghatározatlan összegűek lehetnek. A teljes engedélyezett céltartalék összege a bank kockázattal súlyozott eszközeinek (RWA) 1, 25% -a.
A legtöbb ország, beleértve az Egyesült Államokat, nem engedi, hogy a nyilvánosságra nem hozott tartalékokat, amelyek a bank tartalékában nem szerepelnek nyereségként, fedezetköltségek teljesítésére használják fel.
A harmadik elem a hibrid tőkeinstrumentumok, amelyek vegyes tulajdonságokkal rendelkeznek mind az adósság, mind a tőkeinstrumentumokban. Az előnyben részesített készlet példája a hibrid instrumentumoknak. A bank hibrid instrumentumokat vehet fel alapvető tőkéjébe, amennyiben az eszközök kellően hasonlítanak a saját tőkéhez, így a veszteségeket az instrumentum névértékén lehet figyelembe venni anélkül, hogy a bank felszámolásra kerülne sor.
Az amerikai szabályozás szerint a 2. szintű tőke végső összetevője alárendelt lejáratú adósság, amelynek eredeti futamideje legalább öt év. Az adósság alárendelt helyzetben van a rendes banki betétesek, valamint az egyéb kölcsönök és értékpapírok tekintetében, amelyek magasabb rangú adósságot képeznek.
