Az adóköteles esemény meghatározása
Az adóköteles esemény olyan esemény vagy tranzakció, amely adókövetkezményekkel jár az ügyletet végrehajtó fél számára. A befektetők számára az adóköteles események általános példái a kamatok és osztalékok megszerzése, az értékpapírok nyereségre történő értékesítése és az opciók gyakorlása.
BREAKING DOWN adóköteles esemény
Az adóköteles esemény olyan ügylet, amely egy vagy több adót vált ki. A kormány meghatározta a hatályos szabályokat, amelyek szerint az események adóköteles következményekkel járnak az egyének és a vállalkozások számára. A leggyakoribb adóköteles esemény a jövedelemadó hatálya alá tartozó bérek kifizetése és átvétele.
Bérek és keresetek keresése
A szövetségi és állami adóhatóságok megkövetelik a vállalkozásoktól és magánszemélyektől, hogy a jövedelmük egy százalékát fizessenek a kormánynak. A munkavállalók számára a jövedelem egy részét a munkáltató visszatartja, és a kormánynak utalja át. A visszatartott jövedelemadó magában foglalja a társadalombiztosítási és a Medicare adófizetési kötelezettségeit is. A munkáltatóknak meg kell fizetniük a társadalombiztosítási és a Medicare adókat is.
Részvények osztalékának megszerzése
Ha az osztalékot a részvényeseknek fizetik ki, adóköteles esemény merül fel. Az osztalékokat a szövetségi kormány adóztatja, 0 és 20% között, a részvényes szokásos jövedelemadó-szintjétől függően. Az Egyesült Államokban adóköteles esemény történik az adófizetők 15% -ot meghaladó és annál magasabb oszlopokból származó osztalékai után.
Vagyon értékesítése nyereség céljából
Az olyan tőke vagyonok, mint például részvények, kötvények, áruk, autók, ingatlanok, gyűjthető tárgyak és régiségek stb., Amelyeket nyereségként adnak el, tőkenyereségeket generálnak, amelyek egy részét vagy egészét adózik. A hosszú távú tőkeemelések - az egy évnél hosszabb ideig tartott eszköz eladása után szerzett nyereség - tőkenyereség-adó hatálya alá tartoznak. Az alacsonyabb jövedelemadó-szintekben lévő adófizetőknek azonban nincs adóköteles eseménye, amikor egy évnél hosszabb ideig birtokolt eszközt adnak el. A rövid távú tőkenyereség az egy évnél rövidebb ideig tartott eszközök értékesítéséből származó nyereségre vonatkozik. A rövid távú tőkenyereségekre alkalmazott tőkenyereség-adó mértéke általában megegyezik a keresett jövedelemre vagy más rendes jövedelemre kivetett adó mértékével.
Ingatlan esetében az eladás adóköteles esemény. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) lehetővé teszi a háztulajdonosok számára, hogy kizárják az adóköteles jövedelmükből származó nyereség első 250 000 dollárját (500 000 dollár párok számára, akik együtt a házat birtokolják és együttesen benyújtják), de a legtöbb esetben minden, ami adóköteles.
Bizonyos típusú termékek eladása és vásárlása
A vevőnek és az eladónak adóköteles eseményekkel kell szembenéznie a kiskereskedelem területén. Az eladó, aki árut értékesít, forgalmi adó alá tartozik. Ez az adó azonban a végső fogyasztóra hárul a vevő által felszámított teljes összeg útján. Az eladó minden hónapban vagy negyedévben beszámolja és visszaküldi a beszedett forgalmi adót a megfelelő állami kormánynak. A legtöbb kézzelfogható termék adóköteles, míg a legtöbb szolgáltatás nem adóköteles. Azonban azok a termékek és szolgáltatások, amelyek adóköteles események hatálya alá tartoznak, és amelyek nem tartoznak az egyes államokba, eltérőek lehetnek.
Kilépés a nyugdíjazási tervből
Azokat a pénzeszközöket, amelyeket bizonyos nyugdíjazási tervekből, például a 401 (k) alapú tervekből kivonnak, adóztatják. Ezen túlmenően az 59½ évnél fiatalabb személy korai visszavonási büntetést fizet, ha kivon a számláról.
USA megtakarítási kötvény beváltása
Míg az amerikai megtakarítási kötvények kamatai, amelyeket a befektetők kapnak, szövetségi adó hatálya alá tartoznak, addig az adót addig az időpontig halasztják el, amikor a kötvény lejár vagy visszaváltásra kerül, amely időpontban adóköteles esemény következik be. A megtakarítási kötvényeket legalább egy évig kell tartani, mielőtt azokat a kötvénytulajdonos visszaválthatja. Ha kevesebb, mint öt évig tartják őket, a kötvények visszaváltásakor három hónapos kamatot számítanak fel. Ez azt jelenti, hogy egy kötvénybefektető elveszíti a kötvényre felhalmozott kamatot az elmúlt három hónapban, ha korábban visszaváltja a kötvényt.
A hagyományos IRA konvertálása Roth IRA-ként
Amikor az egyén átalakítja a hagyományos IRA-ját Roth IRA-ként, általában jövedelemadót kell fizetnie a járulékok után. A konvertált adóalap hozzáadódik jövedelemadójához, és rendes jövedelemrátáját alkalmazzák teljes jövedelmére.
A kölcsön megbocsátásának előnyei
Amikor egy hitelfelvevő teljesíti a szövetségi diákhitelt, az IRS az adóköteles jövedelemnek tekinti a mentesített összeget. Ebben az esetben a hitelező 1099-C nyomtatványt állít ki a hitelfelvevő számára, feltüntetve ennek a mentesítés összegét. Ezt az összeget adó szempontjából jövedelemnek kell tekinteni, és a megbocsátott összeget meg kell fizetni (a jövedelemadó-csoport alapján az egyén esik). Tegyük fel például, hogy egy adózó 55 000 dollárt keres a mentesítés éve alatt, és 40 000 dollár diákhitelt egyenleget fizet ki, akkor számíthat, hogy 8800 dollárt (egyszerre esedékes) fizet az adókban a mentesített összegért. Végül is az adósság megbocsátása nem jelenti az adó megbocsátását.
Az adóköteles események minimalizálása
Az adóhatékonyság érdekében a befektetőknek az adóköteles események korlátozására vagy legalábbis a magas adómértékű események minimalizálására kell összpontosítaniuk, miközben maximalizálniuk kell az alacsony adómértéket. A jövedelmező részvényeknek egy évnél hosszabb ideig tartása az egyik legegyszerűbb módszer az adóköteles események hatásának minimalizálására, mivel ez a stratégia kiküszöböli a rövid távú tőkenyereségeket. Ezen túlmenően az adóveszteség csökkentése - egy olyan stratégia, amely magában foglalja az eszközök veszteséggel történő eladását az adott adóévben szerzett tőkenyereség ellensúlyozására - szintén hozzájárulhat az adóköteles események minimalizálásához.
Annak elkerülése érdekében, hogy a nyugdíjazási tervből való kilépés után adóztatás és büntetés elkerülhető legyen, egy új vállalkozás alkalmazottainak közvetlenül át kell helyezniük a régi 401 (k) terveket az új munkáltatói tervükbe vagy az egyéni nyugdíjrendszerbe (IRA), mivel az közvetlen átváltás.
Adótanácsadó, könyvelő vagy ügyvéd segíthet a vállalkozásoknak és az egyéneknek az adóhatóságoknak fizetendő adó összegének minimalizálásában.
