Mi az adó menedékhely?
Az adószedés olyan jármű, amelyet egyének vagy szervezetek használnak adóköteles jövedelmük minimalizálására vagy csökkentésére, és így adókötelezettségeik csökkentésére. Az adó menedékjogok legálisak, és a befektetésektől vagy a kedvező adóügyi elbánást biztosító befektetési számláktól kezdve egészen olyan tevékenységekig vagy tranzakciókig terjedhetnek, amelyek levonások vagy jóváírások révén csökkentik az adóköteles jövedelmet.
Az adómentesség általános példái a munkáltatók által támogatott 401 (k) nyugdíjazási tervek és az önkormányzati kötvények.
Kulcs elvihető
- Az adó menedékhely az eszközök jogszerű tárolása, hogy minimalizálják a jelenlegi vagy jövőbeli adókötelezettségeket. Az adó menedék egy adó minimalizálási stratégia, és nem szabad összetéveszteni az adócsalás illegális gyakorlatával.Minősített nyugdíjazási számlák, bizonyos biztosítási termékek, a partnerségek, az önkormányzati kötvények és az ingatlanbefektetések mind példák a potenciális adómentességre.
Hogyan működnek az adószállítók
Különböző rendelkezések állnak rendelkezésre, amelyek felhasználhatók az egyén vagy a társaság adóteherének ideiglenes vagy végleges csökkentésére. Amikor ezeket az erőforrásokat az adószámla csökkentésére használják fel, azt mondjuk, hogy az érintett szervezet menedéket nyújt adóinak. Az adómentesség útja, amelyet az adóalany az adókötelezettségének csökkentése vagy törlése érdekében választhat, legális vagy törvénytelen is lehet, ezért feltétlenül szükséges, hogy az egyén vagy a társaság értékelje az adócsökkentési stratégiákat annak elkerülése érdekében, hogy a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) szankcionálja őket..
Számos adómenedék van, amelyeket a kormány nyújtott, hogy segítse adófizetõit az adóteher csökkentésében. Az adólevonások egyrészt a megszerzett jövedelem olyan összegei, amelyek levonhatók az egyén adóköteles jövedelméből. Az alacsonyabb adóköteles jövedelemre alkalmazott adómérték alacsonyabb adószámlát eredményez az egyén számára. Néhány adómentesség, amelyet adókedvezmények formájában nyújtanak, magában foglalja a jótékonysági hozzájárulások levonását, a diákhitel-kamat levonását, a jelzálogkölcsön-kamat levonását, bizonyos orvosi költségek levonását stb.
Például az IRS lehetővé teszi, hogy a jótékonysági adományok adó levonhatóak legyenek az egyén kiigazított bruttó jövedelmének (AGI) legfeljebb 50% -áig. Ha egy 82 000 dolláros éves jövedelemmel rendelkező adózó 12 000 dollárt adományoz egy képesített jótékonysági szervezetnek, akkor adóköteles jövedelme 70 000 dollárra csökken. Mivel a 25% -os marginális adócsoportba esik, esedékes határadója 25% x 70 000 USD = 17 500 USD lesz, ahelyett, hogy 20 500 USD helyett fizetett volna volna, amikor adózási adománya révén adózási adót kapott.
Nyugdíjazási számlák
Az adómenedékhelyek szintén jogszerűen elérhetők beruházási és nyugdíjazási számlák formájában, amelyek az adókból származó jövedelmet védik. Az ezeken a számlákon keresztül biztosított adószedés ösztönzőként szolgál a jövedelemszerzők számára a nyugdíjba vonuláshoz. A 401 (k), 403 (b) vagy egyéni nyugdíjazási számla (IRA) tervbe befizetett jövedelem-hozzájárulások addig nem lesznek adóztathatók, amíg az egyén nyugdíjba nem kerül. Ily módon az a pénz, amelyet az IRS adóztatott volna, kamatot és bevételt generál a számlán, amíg a pénzeszközök fel nem merülnek. Az az adófizető, aki kihasználja a 401 (k), 403 (b) vagy az IRA által biztosított adómentességet, csökkenti adóköteles jövedelmét az egyik számlára történő hozzájárulásának összegével. Azoknak az egyéneknek, akik nyugdíjba vonulásukkor magasabb jövedelemadó-csoportba számítanak, a Roth IRA és a Roth 401 (k) lehetőséget nyújtanak a jövedelmek magasabb adókkal való védelmére. Ezekkel a befektetési számlákkal a befizetett jövedelem adóztatásra kerül a számlákra való belépés előtt, de az adó nem vonatkozik a pénzeszközök kivonására. Ilyen módon, ha az adófizetõ elkezdi a felosztást, miután belépett a magasabb adószintekbe, akkor már fizetett volna adókat, amikor alacsonyabb jövedelemmel rendelkezett.
Egyéb általános adómentesek
Bizonyos típusú eszközökbe is be lehet fektetni adómenedék biztosítása érdekében. Azok a befektetők, akik portfóliójukban külföldi befektetések vannak, kihasználhatják a külföldi adójóváírást, amely azon adófizetőkre vonatkozik, akik külföldi befektetési jövedelmük után adót fizetnek egy külföldi kormánynak. A jóváírást magánszemélyek, birtokok vagy vagyonkezelők felhasználhatják jövedelemadó-kötelezettségük csökkentésére. Egyes önkormányzati kötvények adómentesek, ami azt jelenti, hogy a keletkező kamatjövedelem mentesül a szövetségi jövedelemadó alól, és sok esetben az állami és helyi jövedelemadó alól is.
Bizonyos ágazatok (például olajkitermelés, megújuló energia és bányászat) cégeibe történő beruházások ösztönzése érdekében, amelyek nagy tőkebefektetést igényelnek, és több évbe telik el a profit megszerzése, a kormány engedélyezi az e társaságok felderítési költségeinek felosztását a részvényesek között. adókedvezményekként. A feltárási és fejlesztési költségeket a részvényesek kiadásainak kell tekinteni; a részvényesek levonják a költségeket adóköteles jövedelmükből, mintha közvetlenül felmerült volna ezek a költségek.
Az állami vagy önkormányzati kötvényekbe befektető befektetési alapok szintén általános adómentesek. Bár továbbra is fizeti a jövedelemadót az eredeti befektetéseitől, amikor ezeket a dollárokat megszerezte, az ezen adósságpapírok által generált kamat mentesül a szövetségi jövedelemadó alól, tehát a befektetés éves jövedelemadó-mentes.
Adó menedék vs adócsalás
Noha az adószedők lehetőséget adnak az adók törvényes elkerülésére, felhasználhatók az adók kijátszására is. Az adó minimalizálása (adócsalásnak is nevezik) tökéletesen legális módja az adóköteles jövedelem és az alacsonyabb fizetendő adók minimalizálásának. Ne keverje össze ezt az adócsalással, az adók hamis bemutatásával vagy hasonló módon történő illegális elkerülésével. Ha a beruházás kizárólag az adók elkerülése vagy elkerülése céljából történik, akkor további adókat és büntetéseket kell fizetni. Például, ha egy független vállalkozó vagy alvállalkozó szándékosan átutalja bevételét vagy annak egy részét egy másik személynek, akire alacsonyabb adómértékek vonatkoznak, akkor a vállalkozó elkerüli az adókat. Ezenkívül az IRS súlyosan bünteti azokat a vállalatokat, amelyek az adóztatás elkerülése érdekében offshore társaságok létrehozásával élnek bizonyos országokban a kedvező adókulcsokkal, és amelyek olyan manipulációs stratégiákat kezelnek, mint a merev díjakkal sújtott csalás, a büntetőeljárás és a börtönbüntetés.. (A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: „Miért tekintik Delaware-t adó menedékhelynek”)
