Mi az adóból levonható kamat?
Az adóval levonható kamat olyan hitelfelvételi ráfordítás, amelyet az adóalany szövetségi vagy állami adóbevalláskor igényelhet az adóköteles jövedelem csökkentése érdekében. Az adókat levonható kamatlábak közé tartozik az első és a második (lakáscélú) jelzálogkölcsönök kamatai, a befektetési célú ingatlanok jelzálogkölcsönének kamata, a diákhitel-kamat, valamint egyes üzleti kölcsönök kamatai, ideértve az üzleti hitelkártyákat is. A személyes hitelkártya-kamat, az automatikus kölcsön-kamat és a fogyasztói finanszírozás egyéb típusú kamatai nem vonhatók le adóból.
Adó levonható kamat magyarázata
A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) adókedvezményeket biztosít, amelyek felhasználhatók bizonyos adófizetők adóköteles jövedelmének csökkentésére. Például egy olyan személy, aki jogosult 3500 dolláros adókedvezményre, igényelheti ezt az összeget 20 500 dollár adóköteles jövedelmével szemben. A tényleges adómértékét 20 500 dollár helyett 20 500 - 3500 dollár = 17 000 dollárra számítanák. Az egyes hitel-visszafizetések után fizetett kamatfizetések adókedvezményként igényelhetők a hitelfelvevő szövetségi jövedelemadó-bevallásán. Ezeket a kamatfizetéseket adóból levonható kamatoknak nevezik.
Mennyi pénzt takaríthat meg az adóból levonható kamatok az adóbevallás során? Ez függ a határadó-adókultról, amelyet adócsomagnak is neveznek. Például, ha a 25% -os adószintbe tartozik, és 1000 dollár adóval levonható kamatok vannak, 250 dollárt takarít meg az adószámlán. Valójában ez a kölcsön 1000 dollár helyett csak 750 dollárba került.
Diákhitel kamat levonása
Vannak bizonyos levonások, amelyeket képesített hallgatók igényelhetnek, ezek egyike a diákhitel-kamat levonása. Míg a hallgató nem igényelhet tandíjra felvett diákhitelt, az adóév során a kölcsönre fizetett kamat levonható a diákhitel kamatlevonási programjával. A kölcsönnek minősítettnek kell lennie, ami az IRS szerint azt jelenti, hogy a kölcsönt az adóalanynak, a házastársának vagy az őt eltartottnak kell kivenni. Emellett a kölcsönt oktatási célokra kell venni egy olyan tudományos időszakban, amelyben a hallgató legalább részmunkaidőben beiratkozott egy fokozatba. A minősített hitel az az adófizető vagy házastársa, aki visszafizetésre kötelezi jogilag, és a kölcsönt „ésszerű időn belül” kell felhasználni a kölcsön felvétele előtt vagy után. Általában a rokonoktól kapott kölcsönök vagy a minősített munkáltatói terv nem minősülnek kölcsönöknek.
A kölcsönt minősített oktatási költségekre kell felhasználni, amelyek magukban foglalják a tandíjat, a díjakat, a tankönyveket, a tanfolyamhoz szükséges eszközöket és felszereléseket stb. A kölcsön oktatási költségekhez felhasznált összegét a tanév kezdete előtt 90 napon belül és 90 nappal kell folyósítani. miután véget ér. Szoba és étkezés, hallgatói egészségdíjak, biztosítás és szállítás példák olyan költségekre, amelyek nem számítanak minősített oktatási költségeknek a diákhitel-kamat levonási program keretében.
A diákhitel-kamat levonásához az oktatási intézménynek, amelybe a hallgató beiratkozott, jogosult intézménynek kell lennie. Az IRS szabályai szerint egy támogatható iskola magában foglal minden olyan akkreditált állami, non-profit és magántulajdonban lévő nonprofit intézményt, amely jogosult részt venni az USA Oktatási Minisztériuma által irányított hallgatói támogatási programokban.
Jelzálogkölcsön-adó levonása
A jelzálogkölcsön-kamatfizetések adócsökkentésként igénybe vehetők a hitelfelvevő szövetségi jövedelemadó-bevallásán, a jelzálogkölcsön-nyilatkozatnak - 1098. nyomtatvány -. adóév. A jelzálogkölcsön-hitelezőt az IRS előírja, hogy ezt az űrlapot biztosítsa a hitelfelvevők számára, ha a jelzálogkölcsönt biztosító ingatlan ingatlannak minősül. Az ingatlan vagyontárgyak alatt minden földterületet felépítenek, földterületén növekszik vagy ahhoz kapcsolódik. Az otthonot, amelyre a jelzálogkölcsön-kamatot fizetik, az IRS-szabványoknak kell minősíteniük. A házat olyan helyként definiálják, amelynek alapvető élelmezési lehetőségei vannak, beleértve a főzési felszereléseket, a fürdőszobát és a hálószobát. Példák otthonokra: ház, társasház, mobilház, jacht, szövetkezet, állattenyésztő és hajó. Az IRS szerint a minősített jelzálogkölcsönök tartalmazzák az első és a második jelzálogkölcsönöket, lakáscélú kölcsönöket és refinanszírozott jelzálogkölcsönöket.
Azoknak az adófizetőknek, akik levonják a jelzálogkölcsön-kamatot, részletezniük kell a levonásaikat. Az egy évben fizetett jelzálogkölcsön-kamat teljes összege levonható az A. listán. A tételes levonások csak akkor hasznosak, ha a tételesen felsorolt költségek teljes értéke a standard levonás alá esik. Az a háztulajdonos, akinek a részletezett levonása, beleértve a jelzálogkölcsön-kamatot is, egyenlő 5500 dollárral, valószínűleg jobb, ha a szokásos 6350 dollár levonást alkalmazza, mivel az IRS csak az adófizetők számára teszi lehetővé az egyik módszer választását.
A jelzálogtulajdonos képes levonni az ingatlan megvásárlásáért fizetett pontokat is. A pontok a fizetés esedékessége előtt előre fizetett kamatok vagy egyszerűen előre fizetett kamatok a lakáshitelért, hogy javítsák a hitelező intézmény által nyújtott jelzálog kamatlábát. Az 1098-as formanyomtatványon feltüntetett pontok azonban nem feltétlenül jelentik azt, hogy a hitelfelvevő jogosult-e a levonásra.
Vigyázat
Fél tévhit, hogy jó ötlet olyan kölcsönt felvenni, amelynek adókedvezményes kamatozású, mivel ez pénzt takarít meg az adószámlán. Általános tanács például, hogy a háztulajdonosok ne fizesse ki korábban a jelzálogot, mert elveszítik a jelzálogkölcsön-adó levonását, vagy hogy egy jelzálogkölcsön kivétele jó ötlet, mert csökkenti az adószámláját. Ez a tanács rossz, mivel a kamatként fizetendő összeg messze meghaladja az adómegtakarításokat, még akkor is, ha a legmagasabb adószintet tartja fenn. Például, ha a 39% -os adószintbe tartozik, minden kamatként fizetett 1 dollárért 39 centet takarít meg az adóbevalláson. Egyértelmű, hogy jobb lenne, ha nem fizetne kamatot, ami a teljes 1 dollár megtakarítást eredményezné.
Ronald Reagan elnök alatt az 1986. évi adóreform-törvény, amely a szövetségi adórendszer jelentős változtatásainak sorrendje, fokozatosan megszüntette az adólevonást lehetővé tevő személyi hitelkártya-kamatot, más típusú személyi kölcsön-kamat levonásokkal együtt. A továbbra is elérhető kamatadó-levonások korlátozások és kizárások hatálya alá tartoznak. Például a módosított korrigált bruttó jövedelme (MAGI) nem haladhatja meg egy bizonyos összeget, vagy nem jogosult igényelni a diákhitel-kamat levonását. Tehát az a tény, hogy egy bizonyos ráfordítás az adó levonható kamat kategóriájába tartozik, nem mindig azt jelenti, hogy Ön képes lesz arra, hogy levonja az adóbevallásában.
