Az összefoglaló tervleírás (SPD) egy olyan dokumentum, amelyet a munkáltatóknak ingyenesen kell biztosítani azoknak a munkavállalóknak, akik részt vesznek a munkavállalói nyugdíjjogosultsági törvény hatálya alá tartozó nyugdíjazási vagy egészségügyi ellátási tervekben. Az SPD egy részletes útmutató a program által nyújtott előnyökről és a terv működéséről. Leírnia kell, hogy mikor válnak alkalmazottak jogosultak a tervben való részvételre, hogyan kell kiszámítani és kifizetni az ellátásokat, hogyan kell igénybe venni az ellátásokat, és mikor jár az ellátások megszerzése.
Az SPD-nek egyértelmű nyelven kell lennie, amelyet az alkalmazottak megérthetnek. Tartalmaznia kell a terv nevét és annak belső bevételi szolgálatához rendelt számát, a munkáltató nevét és címét, a terv adminisztrátorának nevét és elérhetőségét, az egészségbiztosítás hordozhatóságáról és elszámoltathatóságáról szóló törvény nyilatkozatát, az ERISA közzétételeit és útmutatást arról, hogy az alkalmazottak hogyan nyújthatnak be panasz vagy fellebbezés.
Kulcs elvihető
- A munkavállalóknak összefoglaló tervleírást (SPD) kell kapniuk a munkáltatóiktól. A terv leírja a program előnyeit és a terv működését. A tervnek olyan kérdésekre kell válaszolnia, mint a terv neve, a terv IRS-hez rendelt száma, a munkáltató neve és címe., valamint az egészségügyi és elszámoltathatósági jogokról szóló nyilatkozatot.
Az összefoglaló terv leírásának megértése
Az első bérlet felvételekor egy SPD-t kell kapnia, amely 90 napon belül fedezi az új munkáltató egészségügyi ellátását és nyugdíját. A vállalat elektronikus úton terjesztheti a dokumentumot Önnek, ha rendszeresen használ számítógépet munkahelyi vagy nyomtatott példányként. Ha csak elektronikus példányt kap, kérhet írásbeli másolatot.
Az összefoglaló tervleírásnak meg kell válaszolnia a kérdéseit
A tervnek tartalmaznia kell a következő kérdésekre adott válaszokat:
- Van-e minimális életkori követelmény a tervben való részvételhez? Ha igen, mi ez és hogyan számolják ki? Mikor kezdődik és ér véget a tervév? Január 1-jétől december 31-ig tart, vagy eltérő kezdési és befejezési dátummal rendelkezik? Ez az információ az egészségügyi tervek szempontjából fontos, mivel a számlatulajdonosoknak tudniuk kell, hogy mikor alakul ki az éves levonhatóság. Van-e hozzájárulás a tervhez, vagy az összes járulék a munkáltatómatól származik-e? Nyugdíjazási tervek esetén a terv lehetővé teszi-e a többi terv átváltási hozzájárulásait? Például áttehetem a 401 (k) pontomat a korábbi munkáltatóomatól ebbe a tervbe? Nyugdíjazási tervek esetén hogyan lehet a munkaadók és a munkavállalók hozzájárulásait befektetni? Vannak olyan alapértelmezett befektetések, amelyekre a pénz kerül, ha nem választom ki a konkrét befektetési lehetőségeket? Ha igen, mi ezek? Hogyan változtathatom meg a befektetési lehetőségeimet? Mikor kapom meg a nyugdíjtervet? Azonnal 100% -os jogosultságot kapok, vagy bizonyos évig dolgoznom kell a társaságnál, hogy részben vagy egészben megkapjam a jogot? Ha igen, mi a szabályok? Mi történik az ellátásokkal, ha fogyatékossá válok? Ha elhagyom a társaságot? Ha visszavonulok? Ha meghalok? Ha távoznék a távollétről?
Az összefoglaló tervleírás a munkaadók számára védelmet nyújt a perekkel szemben
Az üzleti oldalon a munkáltatóknak gondoskodniuk kell arról, hogy SPD-jük mindenre kiterjedjen. Nincs SPD vagy nem megfelelő SPD, és a munkáltatók a munkavállalók pert indítják. Az ERISA irányelveit követő, a kizárásokat és korlátozásokat egyértelműen meghatározó SPD védi a társaságot a lehetséges jogi lépésekkel szemben.
Az SPD-ben meg kell határozni, hogy mi határozza meg a különféle ellátásokra jogosult alkalmazottakat, és hogy ezen alkalmazottak között szerepel-e független vállalkozók, ideiglenes munkavállalók, házastársak, házastársak és gyermekek. Ezenkívül, ha alkalmazottainak legalább 10% -a nem angolul beszél, akkor az SPD-t ezen a többi nyelven is közzé kell tennie. Az ERISA törvényét értő ügyvéd felvétele az SPD felülvizsgálatára az SPD terjesztése előtt segíthet abban, hogy a dokumentum hiánytalan, alapos, pontos és megfeleljen az állami és szövetségi törvényeknek. Az SPD létrehozása az elejétől a végéig hónapokat vehet igénybe. Ha biztosítja, hogy alkalmazottai könnyen megértsék, csökkennek a zavart alkalmazottak panaszai, perjei és az emberi erőforrásokkal kapcsolatos kérdések.
A munkáltatók rendszeresen megváltoztathatják az általuk kínált előnyöket. Amikor ez megtörténik, a munkáltatónak írásban értesítenie kell az összes alkalmazottat egy felülvizsgált SPD-vel vagy a lényeges módosítások összegzésével, amely ismerteti az SPD változásait. A társaságnak a változás hatálybalépésétől számított 60 napon belül el kell terjesztenie az értesítést, ha az csökkenti a lefedettséget vagy az előnyöket. Ha a változtatások nem csökkentik a lefedettséget vagy az előnyöket, az értesítést a tervezet befejezésének évétől számított 210 napon belül el kell terjeszteni, amikor a változás hatályba lépett.
