Mi az alapvetően egyenlő időszakos fizetés (SEPP)?
Az Alapvetően Egyenletes Időszakos Fizetés (SEPP) egy módszer az IRA-ból vagy más, 59½ éves kor előtti nyugdíjalapból származó pénzeszközök elosztására, amely elkerüli az IRS-büntetéseket a kivonásokkal szemben. Jellemzően az a személy, aki az adott életkor előtt eltávolítja az eszközöket a tervből, az elosztott összeg 10% -ának megfelelő korai visszavonási büntetést fizet. Az SEPP-terv alapján az alapokat meghatározott éves elosztások útján büntetés nélkül vonják le ötéves időtartamra, vagy amíg a számlatulajdonos 59½ éves lesz, attól függően, hogy melyik történik később. A nyugdíjat még mindig meg kell fizetni a kivonások után.
Kulcs elvihető
- Az SEPP-terv lehetővé teszi, hogy pénzbüntetéssel kivonja a pénzeszközöket a nyugdíjszámláról, mielőtt eléri az 59½ éves korot. Az évente visszavont összeget az IRS által meghatározott képletek határozzák meg. Ha kilép a SEPP-tervről, mielőtt befejeződik, akkor fizesse meg az összes elkerülhető büntetést, valamint ezen összegek kamatát. Az SEPP-terv a legmegfelelőbb azok számára, akiknek folyamatos nyugdíjba vonulásra van szükségük, esetleg a karrier kompenzálására, mint amire a vártnál hamarabb került sor.
Hogyan működik az SEPP terv?
Bármely képesített nyugdíjszámlát használhat egy SEPP-tervvel, kivéve a 401 (k) pontot, amelyet a jelenlegi munkáltatójánál tart. A SEPP-megállapodást pénzügyi tanácsadón keresztül vagy közvetlenül egy intézménnyel állíthatja be.
Eleinte ki kell választania az IRS által jóváhagyott három módszer közül az eloszlások kiszámítását az SEPP alapján: amortizációt, járadékfizetést és az előírt minimális elosztást. Mindegyik eltérő számított éves eloszlást eredményez. A visszavont összeget minden évben előre meghatározzák és változatlanul változtatják, legalább a három lehetőség közül kettővel.
Az IRS azt tanácsolja az egyéneknek, hogy válasszák ki azt a módszert, amely a legjobban támogatja pénzügyi helyzetét. Megengedheti, hogy a terv élettartama alatt egyszer megváltoztassa az alkalmazott módszert. Ha a minimális megtartási időszak lejárta előtt elmondja a tervet, meg kell fizetnie az IRS-nek minden büntetést, amelyet a terv elosztásakor lemondott, valamint kamatot.
Az amortizációs módszer
A SEPP-terv visszavonásainak kiszámításához használt amortizációs módszer szerint az éves kifizetés a program minden évében azonos. Ezt az adófizető és kedvezményezettje várható élettartamának és adott esetben a választott kamatlábnak a segítségével határozza meg, amely az IRS szerint nem haladja meg a szövetségi középtávú kamatláb 120% -át.
Annuatizációs módszer
Az amortizációs módszerhez hasonlóan az évente megegyező módon oszlik meg az annuitizációs módszerrel járó eloszlás is. Az összeget járadék felhasználásával határozzák meg, az adófizetők élettartama és - ha alkalmazható - kedvezményezettje életkora, valamint a választott kamatláb alapján, ugyanazon IRS-irányelvekkel, mint az amortizációval. A járadékszámot egy IRS által biztosított mortalitási táblázat segítségével lehet kiszámítani.
Szükséges minimális terjesztés és SEPP
A megkövetelt minimális elosztási módszer alkalmazásával az éves kifizetést minden évre úgy határozzák meg, hogy a számlaegyenleget elosztják az adófizetők és adott esetben kedvezményezettük várható élettartamával. E módszer alkalmazásával az éves összeget évente újra kell számolni, és ennek eredményeként évről évre változik. Ez általában alacsonyabb éves kivonást eredményez, mint a többi módszer.
Hátrányok az SEPP tervek
A SEPP-terv felhasználása hasznos lehet azok számára, akik korábban szeretnék vagy igényelnének a nyugdíjalapokat. A terv lehetővé teszi a folyamatos, büntetés nélküli jövedelemáramlást a 40-es vagy 50-es években, hogy megkönnyítse a karrier végét - a rendszeres fizetést - és a többi nyugdíjba vonulás között. 59½ éves korában büntetés nélkül további pénzeszközöket vonhat le nyugdíjszámlájáról. A 60-as évek végére a társadalombiztosítás teljes ellátására és esetleg egy meghatározott ellátású nyugdíjra jogosult lesz.
A terveknek azonban is vannak hátrányai. Először is viszonylag rugalmatlanok. Miután elindította a SEPP-tervet, addig kell maradnia vele - ez akár évtizedek is lehet, ha a tervet a 30-as vagy 40-es években kezditek. Ez alatt az idő alatt kevés vagy semmilyen mozgástere van arra, hogy megváltoztassa az összeget, amelyet évente ki lehet vonni az alapból. És a terv lemondása aligha lehetséges, tekintettel arra, hogy minden büntetést kiszab neked az indításkor mentett büntetésekkel, valamint a kamatot. (Ugyanez a szankció akkor is alkalmazható, ha tévesen számol be, és egy éven belül nem hajtja végre a szükséges visszavonásokat.)
A SEPP indítása a későbbi nyugdíjba vonuláskor pénzügyi következményeire is kihat. Miután elindította a SEPP-t, abba kell hagynia a megérintési tervhez való hozzájárulást, azaz egyenlege nem fog növekedni a további hozzájárulások eredményeként. És ha korábban kivonja a pénzeszközöket, akkor alapvetően lemond a későbbiekben megszerzett bevételekről is - az adóval együtt megtakarítja azokat a nyereségeket, amelyek adómentessé teszik a számlát.
