A strukturált ügylet meghatározása
A strukturált ügylet olyan tranzakciók sorozata, amelyeket magánszemélyek vagy gazdálkodó egységek nagyobb összegből felbomlhatnak a szabályozási felügyelet elkerülése érdekében. Egyesek úgy határoznak, hogy strukturált tranzakciót alkalmaznak a bankbiztonsági törvény (BSA) beszámolási követelményeinek elkerülése érdekében.
A szabályozók gondoskodnak arról, hogy az adófizetők és az adóalanyok az adóköteles jövedelmet megfelelően és jogszerűen jelentsék. A megfelelés biztosítása érdekében a bankbiztonsági törvény előírja, hogy a pénzügyi intézmények nyilvántartják és jelentsék az ügyfeleik tranzakcióit, ha ezek a tranzakciók nagy összeget igényelnek. A valuta tranzakciós jelentés (CTR) az a konkrét jelentés, amelyet a szabályozók igényelnek. A pénzügyi intézményeknek ezeket be kell nyújtaniuk, miután betétek, készpénzfelvételek vagy pénzváltások meghaladták a 10 000 dollárt.
FELSZERELÉS strukturált tranzakció
A bankbiztonsági törvényben előírt jelentéstételi követelmények elkerülése érdekében az egyének és a vállalkozások az 1980-as években megkezdték és strukturálták a 10 000 USD beszámolási küszöb alá eső tranzakciókat. Néhány magánszemély és vállalkozás strukturált tranzakciókat alkalmazott, ha nem akarták, hogy a kormány megismerje pénzügyi tevékenységüket és / vagy a jövedelemszerzést. Például a pénzmosás és az adócsalás ügyekben a szabályozók ezeket az eseteket strukturált tranzakciókkal hasonlították össze.
A pénzmosás nagy mennyiségű pénzmozgás elrejtése, amelyet a bűnözők gyakran jogellenes tevékenységekkel, például kábítószer-kereskedelem vagy terrorista tevékenységek révén generálnak. A pénzmosás folyamata tisztavá teszi az ilyen „piszkos” tevékenységeket. A pénzmosás speciális lépései között szerepel az elhelyezés, az rétegzés és az integráció. Az elhelyezés arra utal, hogy a „piszkos pénzt” bevezetik a pénzügyi rendszerbe; az rétegzés ezen pénzeszközök forrásának elrejtése komplex tranzakciók és könyvelési trükkök révén; és az integráció arra utal, hogy azt a pénzt állítólag legitim módon megszerzik.
Strukturált ügyletek és a 2001. évi hazafisági törvény
A 2001. évi hazafiságról szóló törvény szélesebb körű hatáskörrel ruházta fel a bűnüldöző szerveket a terroristák nyomozására, vádemelésükre és büntetőeljárás alá vonására. A törvény a New York-i 2011-es terrortámadások után született. A szövetségi ügynökségek bírósági végzéseket használnak üzleti és banki nyilvántartások beszerzésére. A törvény fő III. Címe sok pénzügyi intézményt arra kényszerít, hogy rögzítse az összesített tranzakciókat olyan országokban, amelyekben a pénzmosás ismert probléma. Az ilyen intézmények módszertant telepítettek az ilyen számlák kedvezményezettjeinek azonosítására és nyomon követésére, valamint azon személyekkel együtt, akik felhatalmazással rendelkeznek a pénzeszközök átutalására a kifizetési számlán.
Míg az 1970-es években a 10 000 dollárt meghaladó tranzakciók száma viszonylag alacsony volt, addig a mai napon sokkal nagyobb az ezt az összeget meghaladó tranzakciók száma. A 2007–2008-as pénzügyi évben több mint 16 millió CTR-t nyújtottak be. Annak ellenére, hogy a Patriot Act nagyobb kapacitással rendelkezik, a puszta adatmennyiséget nehéz lehet a bűnüldöző szervek és a szabályozók számára időben feldolgozni és kivizsgálni.
