Tartalomjegyzék
- Eloszlások figyelembevétele
- Normál adók 401 (k)
- Adók a hagyományos 401 (k) -ról
- Adók Roth 401 (k) -nél
- Különleges 401 (k) adóstratégiák
- Alsó vonal
Eloszlások figyelembevétele
Amikor kivonja a pénzeszközöket a 401 (k) pontból - vagy „az elosztásokat veszi igénybe” az IRS-lingóban -, mind elkezdi élvezni a nyugdíj alapjától származó jövedelmet, és szembe kell néznie annak adóügyi következményeivel. A legtöbb embernél és a legtöbb 401 (k) -nél az eloszlást rendes jövedelemként adóztatják, hasonlóan a fizetésedhez. A felmerülő adóteher azonban a 401 (k) típus típusától és attól függően, hogy hogyan és mikor veszi ki tőle tőkét.
kulcsfontosságú elvihetők
- A 401 (k) felosztás adókezelése a terv típusától függ: hagyományos vagy Roth. A hagyományos 401 (k) kivonást az egyén aktuális jövedelemadó-kulcsával adóztatják.Roth 401 (k) kivonás általában nem adóköteles, feltéve, hogy a számla ötéves, és a fióktulajdonos 59½ éves vagy annál idősebb. A Roth 401 (k) értékű járulékfizetők jövedelemadó-köteles. Vannak olyan stratégiák, amelyek minimalizálják a 401 (k) osztás adócsökkentését.
Normál adók 401 (k)
A szokásos, vagy a hagyományos 401 (k) szerinti elosztás meglehetősen egyszerű az adójogi bánásmódban. A tervbe befizetett összegeket adózás előtti dollárral fizették meg, ami azt jelenti, hogy bruttó fizetésük felső részéből vették fel őket, csökkentve az adóköteles jövedelmet és ezáltal az abban az időben fizetett jövedelemadót. E halasztás miatt az adófizetés esedékessé válik a 401 (k) alapokra, amint a felosztás megkezdődik.
Az ilyen tervekből származó osztalékokat általában rendes jövedelemként adóztatják, az abban az évben alkalmazott adókulcs alapján, amikor visszavonják. Van néhány kivétel, többek között abban az esetben, ha 1936 előtt született, és egyösszegűnek veszi a megoszlását. Ebben az esetben különleges adóügyi elbánásra jogosult lehet.
A helyzet nagyjából ugyanaz a hagyományos IRA-nál, egy másik adóhalasztott nyugdíjszámlán, amelyet néhány kisebb munkáltató kínál (mint SEP-IRA), vagy akár egyén is nyithat. A hagyományos IRA-khoz való hozzájárulást adózás előtti dollárral is fizetik, és így adókat fizetnek rájuk, amikor a pénzt kivonják.
Adója kiszámítása a hagyományos 401 (k) -on
Az egyéb jövedelmekhez hasonlóan a hagyományos 401 (k) és a hagyományos IRA-számlákból származó elosztásokat fokozatosan adóztatják, fokozatosan magasabb adókulcsok vannak a fokozatosan magasabb jövedelmi szintekre. Az árakat a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény csökkentette; ugyanakkor az alapvető szerkezet, amely hét adószintet tartalmaz, változatlan marad, csakúgy, mint a fokozatos adókulcsok.
Például a 2019 adóévre egy olyan házaspár, amely közösen nyújt be és 80.000 dollárt keres be, 10% -ot fizeti az első jövedelem 19.400 dollárján, 12% -át a következő 59.550 dollárnál, és 22% -ot a fennmaradó 1.050 dollárnál. Ha a pár jövedelme annyira növekszik, hogy a következő adószintbe kerül, akkor a kiegészítő jövedelmek egy részét a következő legmagasabb, 24% -os járulékos adókulcs alapján lehet adóztatni.
Az adókulcs e felfelé mutató kúszása miatt fontos megfontolni, hogy a 401 (k) összegű kivonás, amelyre a 70½ forduló után szükség van, befolyásolja adószámláját, miután hozzáadódtak más jövedelemhez. "Fontos a 401 (k) -es disztribúciók adója" - mondja Curtis Sheldon, a CFP®, a CL Sheldon & Company LLC elnöke, Alexandria, Va. "De ennél fontosabb:" Mit fog tenni a 401 (k) -es disztribúció? a többi adójára és illetékére? '
Sheldon példaként említi a társadalombiztosítási juttatások adóztatását. Általában a társadalombiztosítási nyugdíjazási juttatások nem tartoznak jövedelemadó alá - kivéve, ha a kedvezményezett teljes éves jövedelme meghalad egy bizonyos összeget. Egy jelentős 401 (k) összegű elosztás megnövelheti valakinek a jövedelmét ezen a határon, és egy nagy részét a társadalombiztosítási juttatások adókötelesnek nyilvánítják, ha adófizetés nélkül volna őket a megosztás nélkül.
85%
A társadalombiztosítási juttatások százalékos aránya, amely adóköteles, ha éves jövedelme meghaladja a 34 000 dollárt (házaspárok esetében 44 000 dollár)
Ez a példa hangsúlyozza annak fontosságát, hogy fokozott figyelmet kell fordítani arra, hogy mikor és hogyan vegyen fel pénzt a 401 (k) pontjából.
Adók Roth 401 (k) -nél
Roth 401 (k) esetén az adózási helyzet más. Mint a Roth IRA-nál, a Roth 401 (k) -hez hozzájáruló pénz adózás utáni dollárral készül, ami azt jelenti, hogy akkor nem kapott adólevonást a hozzájárulásért. Tehát, mivel már megfizették a járulékokat, nem valószínű, hogy adóztatni fogják a terjesztéseidet is, feltéve, hogy a terjesztések megfelelőek.
Ahhoz, hogy a disztribúciók jogosultak legyenek, Roth-nak elegendő „öregedéssel” kell rendelkeznie (azaz létre kell hoznia) attól a naptól kezdve, amikor hozzájárultál hozzá, és elég idősnek kell lennie ahhoz, hogy büntetés nélkül kivonhasson. "Miközben a megjelölt Roth 401 (k) adómentesen növekszik, vigyázzon, hogy teljesítse az ötéves öregedési szabályt és a terv-elosztási szabályokat, hogy az 59½ éves kor elérésekor adómentes elosztásban részesüljön" - mondta Charlotte A Dougherty, CFP®, a Dougherty & Associates alapítója, Cincinnati, Ohio.
Egy fontos megjegyzés: Ezek a szabályok és korlátozások vonatkoznak a számláján megszerzett pénzre - bármi, ami túlmutat azon, amit befizettek. A hagyományos 401 (k) -el ellentétben, a Roth fajtából származó hozzájárulásait bármikor, büntetés nélkül megoszthatja. A bevételeket azonban még mindig be kell jelenteni az adóbevalláson; Valójában a teljes disztribúció igen.
A hagyományos 401 (k) -hez hasonlóan, a Roth 401 (k) -ei is előírják, hogy a megkövetelt minimális eloszlásoknak (RMD-k) 70½ éves korukban kell kezdődniük (ellentétben a Roth IRA-kkal).
Azonban a Roth 401 (k) nem teljesen egyértelmű, adó-bölcs. Ha a munkáltató megegyezik egy Roth-be fizetett hozzájárulással, akkor a pénznek azt a részét tekintik adózás előtti dollárnak. Tehát adót kell fizetnie azokra a járulékokra, amikor elosztja a pénzt. Ezeket rendes jövedelemként adóztatják.
Különleges 401 (k) adóstratégiák
Bizonyos adófizetők számára a nyugdíjazási számlákkal kapcsolatos egyéb stratégiák lehetővé tehetik adócsalásuk csökkentését.
Nyújtsa be a társaság részvénytőkéjét
Egyes vállalatok jutalommal jutalmazzák az alkalmazottakat, és gyakran ösztönzik a kedvezményezetteket, hogy tartsák ezeket a befektetéseket 401 (k) s-n belül vagy más nyugdíjszámlán. Noha ennek az elrendezésnek hátrányai lehetnek, lehetséges pluszai tartalmazhatnak kedvezőbb adóügyi elbánást.
Christopher Cannon, a CFP®, a RetireRight Pittsburgh-i MSc, azt mondja: „A 401 (k) -ben tartott munkaadói állomány jogosult lehet a nettó nem realizált felértékelődés kezelésére. Ez azt jelenti, hogy az állomány bázis fölötti növekedését tőkenyereség-rátaként kezelik, nem pedig rendes jövedelemként. Ez hatalmas adómegtakarításokhoz vezethet. Túl sok résztvevő és tanácsadó hagyja ki ezt, amikor a pénzt elosztja vagy a 401 (k) pontot átadja az IRA-nak. ”
A pénzügyi tervezők általában úgy vélik, hogy a hosszú távú tőkenyereség-adó fizetése az adófizetők számára előnyösebb, mint a jövedelemadó terhe. A magasabb adószintekben a jövedelemadó-kulcs körülbelül kétszerese azoknak, amelyek a tőkenyereségre vonatkoznak. A 2019 adóévtől kezdődően a tőkenyereség adó mértéke nulla, 15% és 20%, jövedelem szintjétől függően.
Átfordítási alapok
Ezenkívül elkerülheti a Roth 401 (k) jövedelmének adóztatását, ha visszavonása meghosszabbítás céljából történik. Ha a pénzeszközöket egyszerűen áthelyezik egy másik nyugdíjazási tervbe vagy a házastársi tervbe közvetlen áthelyezés útján, további adók nem merülnek fel. Ha az átváltás nem közvetlen, azaz a pénzeszközöket inkább a számlatulajdonosnak osztják el, nem pedig az egyik intézményről a másikra, az adózás elkerülése érdekében a pénzeszközöket 60 napon belül egy másik Roth 401 (k) vagy Roth IRA számlára kell letétbe helyezni.
Ezenkívül egy közvetett átfutás azt jelenti, hogy az eloszlásnak a hozzájárulásoknak tulajdonítható része nem ruházható át másik Roth 401 (k) -re, hanem átvihető egy Roth IRA-ba. Az elosztás jövedelemrészét bármelyik típusú számlára el lehet helyezni.
Alsó vonal
401 (k) számlájának adóterheinek kezelése és minimalizálása a választással kezdődik: Roth 401 (k), amelyet adózás utáni hozzájárulások finanszíroznak, és egy hagyományos 401 (k), amely adózás előtti jövedelmet kap. Egyes szakemberek azt tanácsolják, hogy tartsák mind a Roth 401 (k), mind a hagyományos 401 (k) -et, annak érdekében, hogy minimalizálják annak kockázatát, hogy az összes adót most vagy mindegyik később megfizessen.
Mint sok más nyugdíjazási döntésnél is, a Roth és a rendes számlák közötti választás olyan egyedi tényezőktől függ, mint az életkor, a jövedelem, az adósság és az otthoni helyzet. Mivel ezeknek a megfontolásoknak a mérlegelése bonyolult, bölcs dolog szakmai tanácsot kérni.
