Aggódik az IRA disztribúcióinak adók túlfizetése miatt? Érvényes aggodalom, de a megfelelő információkkal meg lehet oldani. Először is tudnia kell, hogy milyen hozzájárulásokat tett - adózás előtti vagy utáni - és milyen típusú számlához. A jó nyilvántartás vezetése kulcsfontosságú.
A tradicionális IRA-hoz való hozzájárulások állítólag adócsökkenthetők, de ez nem mindenkinek igaz. Ha olyan minősített nyugdíjazási tervben vesz részt, mint például a 401 (k), és ha a jövedelme meghaladja a bejelentési státuszra évente megállapított küszöbértéket, akkor a hagyományos IRA-ba befizetett járulékok már nem levonhatók.
Természetesen a Roth IRA-ba történő hozzájárulást mindig adózás utáni jövedelemmel hajtják végre, ha jogosult vagy rá, és a Roth IRA-tól származó kifizetések mindig adómentesek. Sajnos, ha meghaladja a bizonyos jövedelmi szinteket, akkor nem lehet Roth.
Még akkor is, ha az IRA-járulékok nem vonhatók le, akkor azok indokolt: 1. Növelik nyugdíj-megtakarításaikat, és ezen hozzájárulásokból származó jövedelem adóhalasztott. (Ne feledje, hogy az IRA éves hozzájárulási korlátja ugyanaz, függetlenül attól, hogy levonható vagy nem levonható adófizetési hozzájárulást fizet.)
Kulcs elvihető
- Az IRA-ba történő hozzájárulások nagy része adózás előtti pénzből történik, ami azt jelenti, hogy az alapokat addig nem adóztatják, amíg azokat el nem osztják vagy átalakítják Roth IRA-ként. Az IRA adózás utáni hozzájárulása azonban nem terheli adókötelezettséggel terjesztéskor vagy átalakításkor. egy Roth IRA-hoz, mivel ezt az adót már megfizették. Terjesztéskor vagy átalakításkor nem jelölheti meg, hogy adófizetés utáni pénzzel történik.Ahelyett meg kell számolnia az adózás utáni pénz százalékos arányát az összes IRA-számláján, és ezt a százalékot alkalmazza az elosztásra, így tudja, mekkora részét adóköteles.
Hagyományos IRA-k és adók
Ha adócsökkentő hozzájárulást fizet az IRA-nak, a számláján szereplő pénzeszközök nem adóztatásra kerülnek, amíg kifizetik őket kifizetésként vagy konvertálják Roth IRA-ként. Ha azonban az IRA-ját részben levonhatatlan hozzájárulásokkal építették, akkor nem tartozik adó alá ebből a pénzből, amikor azt elosztják vagy konvertálják, mivel azt már adóztatták.
Gondolhatja, hogy csak azt mondhatja, hogy a kiosztott vagy átalakított pénzeszközök a számlák nem adóköteles pénzéből származtak, de a törvény nem engedélyezi ezt. Ehelyett ki kell számítania a nem adóköteles pénzeszközök százalékát a számláin, majd ezt a terjesztés vagy átváltás összegére kell alkalmaznia. Ezt akkor is meg kell tennie, ha az IRA, amelyből a disztribúciót veszi, csak nem levonható hozzájárulásokkal rendelkezik. Ehhez nyilvántartást kell vezetni arról, hogy mi adózási alapon hozzájárult az IRA-hoz.
Amikor nem levonható IRA-hozzájárulást fizet, jelentje be a 8606-os űrlapon, Nem levonható IRA . Írja be az adott évre beszerezhető levonhatatlan hozzájárulásait, majd adja hozzá a korábbi évek levonhatatlan hozzájárulása (levonva a disztribúciók kiigazításait), hogy megkapja a teljes alapot az összes hagyományos IRA-ban. Ez az információ segít kiszámítani az elosztási és konverziós adókat. Ne felejtsen el megőrizni a 8606-os űrlap másolatait, így a jövőre vonatkozóan költséginformációval rendelkezik. Ne gondolja, hogy az IRA letétkezelője vagy megbízottja nyomon követi ezeket az információkat az Ön számára.
Ügyeljen arra, hogy évről évre folytassa az összes adózás utáni IRA-hozzájárulását.
Hogyan számolható be az adó
Ha mindkét típusú hagyományos IRA-nál van (adó levonható és adózás utáni hozzájárulásokkal rendelkezik), bonyolult eljárás az, hogy kiderítse, mekkora a terjesztése vagy átalakítása adóköteles. Ha az alábbi magyarázat zavarja Önt, érdemes könyvelő vagy más tapasztalt adóelőkészítő segítségét kérni.
Mint fentebb megjegyeztük, nem határozhatja meg, hogy a hagyományos IRA-disztribúciók vagy konverziók kizárólag az adózás utáni hozzájárulásokból származnak. Ehelyett ki kell számolnia, hogy a levonhatatlan hozzájárulások hány százalékát teszik ki az összes számlájuk teljes egyenlegében. Osszuk el a levonhatatlan hozzájárulások teljes összegét az összes IRA-számlájuk értékével (beleértve a SEP IRA-kat és az EGYSZERŰ IRA-kat) az év végén. Fontos, hogy ebbe az értékbe foglalja bele az Ön által elvégzett disztribúciót vagy konverziót, valamint az összes, amit az év során végzett.
Ha például az évek során 10 000 dollár adózási pénzt fizetett be az összes IRA-jára, és az összes számlájának egyenlege, valamint az elvégzett elosztás 100 000 dollár (90 000 dollár számlaegyenleg plusz 10 000 dollár elosztás), akkor a százalék 10% (10000 dollár osztva 100, 00 dollárral). Ez a százalék az IRA-disztribúció adómentes százaléka. Szorozzuk meg az éves elosztást (10 000 USD) ezzel a százalékkal, hogy meghatározzuk, mi adómentes (1000 USD); a fennmaradó összeg (9000 USD) adóköteles.
Veszteség esetén
Tegyük fel, hogy adózási utáni hozzájárulást fizetett egy 10 000 dolláros IRA-ba (tegyük fel, hogy nincs levonható hozzájárulás), és a számla értéke 4000 dollár. Ha teljes mértékben elosztja az alapokat, akkor 6000 dolláros vesztesége van. A veszteséget külön tételként levonják az 1040-es formanyomtatvány A jegyzékében (tételesen fel kell tüntetni, hogy a veszteségből adókedvezményt kapjon).
Következtetni
Van néhány jó ok a levonhatatlan IRA-hozzájárulások befizetésére, de ez megnehezíti az adóéletét. Ne felejtse el nyilvántartást vezetni, így nem fizet adót ezekből a járulékokból, amikor disztribúciókat végez vagy Roth IRA-konverziót végez. És ha a matematika nem a nagyszerű öltöny, akkor fontolja meg egy adószakértő kitalálását, mire tartozol.
