Mi az a N-4
Az N-4 SEC formanyomtatvány az Értékpapír- és Tőzsdebizottság (SEC) által benyújtott bejelentés, amelyet minden biztosítótársaságnak különálló számlákon kell benyújtania, amelyek változó járadék-szerződéseket kínáló befektetési alapokként vannak felépítve. Az N-4. Számú SEC formanyomtatvány az 1933-os értékpapír-törvény és az 1940-es befektetési társasági törvény értelmében kötelező, és célja, hogy információkat nyújtson a befektetőknek a változó járadék-szerződésekről, hogy eldönthessék, befektetnek-e bennük.
SZÜKSÉGESSÉG N-4 SEC
Az SEC N-4 formanyomtatvány A részének, a tájékoztatónak egyértelműen írott információkat kell tartalmaznia a befektetésről, amelyet az átlagbefektető, aki esetleg nem rendelkezik speciális pénzügyi vagy jogi háttérrel, megértheti. Az A. rész a regisztráló általános leírását és a változó járadék-szerződések általános leírását, valamint információkat tartalmaz a felhalmozódó egységértékekről, levonásokról, járadékidőkről, haláleseti juttatásokról, vásárlásokról és szerződéses értékről, visszaváltásokról, adókról és bírósági eljárásokról.
A B. rész további információkat nyújt, amelyeknek nem kötelező a tájékoztató része, de amelyek bizonyos befektetők számára értékesek lehetnek, mint például az általános információk és a történelem, az aláírók és a teljesítményadatok kiszámítása.
Végül a C. rész pénzügyi kimutatásokat és kiállítást, a betétes igazgatóit és tisztviselőit, a szerződéstulajdonosok számát és egyéb szükséges információkat tartalmaz.
Az N-4 forma elsődleges célja szabályozó jellegű. Míg számos hivatalos jelentés segíthet a pénzügyi elemzőnek hasznos információk gyűjtésében, amelyek felhasználhatók a biztonsági kiválasztási folyamatban, az N-4 nyomtatvány tartalmának nagy része technikai és jogi és felügyeleti célokra szükséges. Szigorúan szabályozott iparágként a biztosítóintézeteknek gyakran sok dokumentumot kell benyújtaniuk, hogy jó helyzetüket megőrizzék a szabályozók és a politikai döntéshozók szemében.
