Mi az a Roth 401 (k)?
A Roth 401 (k) egy munkáltató által szponzorált befektetési megtakarítási számla, amelyet adó utáni dollárral finanszíroznak a terv hozzájárulási korlátjáig. Ez a fajta befektetési számla kiválóan alkalmas azoknak az embereknek, akik azt gondolják, hogy nyugdíjba vonulásakor magasabb adószintekbe kerülnek, mint jelenleg, mivel a kivonások adómentesek. A hagyományos 401 (k) tervet viszont adózás előtti pénzből finanszírozzák, ami a jövőbeni kivonások adóját eredményezi.
Bevezetés a 401 (K) -be
A Roth 401 (k) megértése
A Roth 401 (k) egyedülálló hibrid nyugdíj-megtakarítási jármű, amely a hagyományos 401 (k) -es tervek és a Roth IRA-k legjobb tulajdonságait ötvözi. A munkavállalói hozzájárulásokat adózás utáni dollár felhasználásával kell befizetni, a részvétel korlátozása nélkül.
Kulcs elvihető
- A Roth 401 (K) adókedvezményes nyugdíj-megtakarítási eszköz, amely egyesíti a hagyományos 401 (k) terv és a Roth IRAs jellemzőit. A járulékok és a bevételek adómentesek lehetnek, feltéve, hogy bizonyos feltételek teljesülnek.2020-ra a hozzájárulás A korlát 19 500 dollár (2019-re 19 000 dollár), és az 50 éves vagy annál fiatalabb személyek további 6500 dollárt (2019-re 6000 dollárt) járulhatnak hozzá.
A Roth 401 (k) -re az egyén életkora alapján járulékkorlátozások vonatkoznak. Például az egyének hozzájárulási korlátja 2019-ben évi 19 000 dollár (2018-tól 500 dollárral magasabb). Az 50 éves és idősebb személyek további 6000 dollárt járulhatnak hozzá felzárkózási hozzájárulásként. 2020-ban a hozzájárulási korlát ismét 19 500 dollárra emelkedik, és a felzárkóztatás 6500 dollárra emelkedik.
A járulékok és a jövedelem visszavonása nem adóztatásra kerül, feltéve, hogy a visszavonás minősített elosztás, azaz bizonyos feltételeknek teljesülniük kell. Először is a Roth 401 (k) számlát legalább öt évig vezetni kell. Ezenkívül a visszavonásnak fogyatékosság miatt, a számlatulajdonos halálakor vagy után, vagy amikor a számlatulajdonos elérte legalább 59½ éves korát.
Legalább 70½ éves korosztály számára szét kell osztani a szétosztást, kivéve, ha az egyén továbbra is a 401 (k) pontot birtokló társaságban foglalkoztat, és nem a terv szponzorálásának 5% (vagy annál nagyobb) tulajdonosa.
Példa Roth 401 (k) -ra
Tegyük fel, hogy havonta 4000 dollárt keres, és 5% -ot különített el Roth 401 (k) hozzájárulásként. Ezután minden hónapban 200 dollár levonásra kerül a fizetéséből az adó visszatartása után. Ez ellentétben van egy 401 (k) hozzájárulással, amelyet levonnak az adózás előtti dollárból.
Roth 401 (k) és a hagyományos 401 (k)
A fő különbség a Roth 401 (k) és a hagyományos 401 (k) között a finanszírozás és a disztribúciók adóztatásával kapcsolatos. Ha a hagyományos 401 (k) összeget finanszírozzák, a járulékot levonják a munkavállaló adózás előtti jövedelméből. Alternatív megoldásként a Roth 401 (k) -be befizetett járulékokat az adók már levonása után fizetik.
A Roth 401 (k) -el ellentétben a Roth IRA-ra nem vonatkozik a szükséges minimális eloszlás.
Ha a szétosztást egy hagyományos 401 (k) pontból végezzék, akkor a számlatulajdonost a járulékok és a jövedelmük adóztatására kötelezik. De a Roth 401 (k) esetén a számlatulajdonos nem terheli az osztalékból származó adókat, feltéve, hogy jogosultak.
A Roth 401 (k) nem áll rendelkezésre minden társaság által támogatott nyugdíjrendszerben. Ha vannak, a megtakarítók 43% -a választ egy hagyományos 401 (k) érték felett. Az évezredek valószínűleg hozzájárulnak a Roth 401 (k) -hez, mint a Xers Gen vagy a baby boomer.
A Roth 401 (k) előnyei
A Roth 401 (k) előnyei a leginkább befolyásolják a jelenleg alacsony adószintekkel rendelkezőket, akik a jövőben várhatóan magasabb adószintekbe mozognak. Ennek oka az, hogy a járulékokat most alacsonyabb adókulccsal adóztatják, és az osztalékok adómentesek, ha az egyén magasabb adócsoportba tartozik. A fiatalabb személyeknek is több idejük van arra, hogy a számla nyugdíjba vonulás elõtt adómentessé váljanak, és így jobban élvezhetik azt a tényt, hogy nemcsak a járulékok, hanem a jövedelmek elosztása nem adóköteles.
Ezért lehet, hogy a Roth 401 (k) kevésbé előnyös azok számára, akik várják el az adószintek csökkentését, például a nyugdíjhoz közeli személyeknek, akik jövedelemcsökkenést várnak el.
A Roth története 401 (k)
2001-ben a kongresszus elfogadta a gazdasági növekedésről és az adókedvezményekről szóló megbékélési törvényt (EGTRRA). A törvény csökkentette a jövedelemadó-mértéket a 2001-es recesszió után, és létrehozta a Roth 401 (k) értéket az adókat levonható hozzájárulások növelése érdekében.
2006 eleje óta a munkáltatóknak módosíthatják a 401 (k) számú tervdokumentumaikat, hogy a munkavállalók a Roth IRA adófizetési elbánást (adózás utáni dollárral járó hozzájárulást) választhassák nyugdíjjárulékaik egy részére vagy egészére. A 401 (k) bekezdést a Belső Bevétel Kódex 402A szakaszában vázolja fel.
