Mi az a Rollover IRA?
Az átváltási egyéni nyugdíjszámla (IRA) egy olyan számla, amely lehetővé teszi eszközök áthelyezését a régi munkáltatók által támogatott nyugdíjszámláról a hagyományos IRA-ra. Az IRA-váltás célja ezen eszközök adóhalasztott státusának fenntartása. Az átváltási IRA-kat általában 401 (k), 403 (b) vagy nyereségrészesedési terv eszközeinek tartására használják, amelyeket egy korábbi munkáltató szponzorált nyugdíjszámlájáról vagy képesített tervéből adnak át.
Az áttöréses IRA-k nem határozzák meg azt az összeget, amelyet egy alkalmazott átfordíthat, és lehetővé teszik a számlatulajdonosok számára, hogy sokféle eszközbe fektessenek be, például részvényekbe, kötvényekbe, ETF-ekbe és befektetési alapokba.
Hogyan működik az átváltási IRA
A nyugdíjazási terv eszközeinek közvetlen meghosszabbításán keresztül történő mozgatásával, amelyben a korábbi munkáltatói terv kezelője az eszközöket közvetlenül a meghosszabbítási IRA-ra köti, az alkalmazottak elkerülhetik, hogy átruházott eszközeik 20% -át a belső bevételi szolgálat (IRS) tartsa vissza. Alternatív megoldásként az eszközöket át lehet vonni egy közvetett átfutással, amelynek során a munkavállaló birtokba veszi a terv eszközeit, majd azokat 60 napon belül egy másik támogatható nyugdíjazási tervbe helyezi.
Kulcs elvihető
A munkavállalók fenntarthatják nyugdíjalapjaik adóhalasztott státusát azáltal, hogy munkahelyük elhagyásakor átveszik azokat az IRA-ba.
Az IRA-átadások az adóbevallások során nem adóköteles tranzakciókként jelennek meg.
Az IRS szerint: "Ha nyugdíjazási tervből folyósít elosztást, akkor kérheti a terv adminisztrátorát, hogy közvetlenül folytassa a kifizetést egy másik nyugdíjazási tervhez vagy egy IRA-hoz."
Közvetett átfutással azonban a számla vagyonának 20% -a visszatartható, és azt nem lehet behajtani, amíg a munkavállaló benyújtja éves adóbevallását. Ha az eszközök mozgatását a képesített munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervből az IRA-váltásba nem hajtják végre megfelelően, akkor a munkavállaló adókkal jár. Ha még nem éri el a nyugdíjkorhatárt (59½), akkor ezen eszközöknél korai visszavonási büntetést is fizet.
A Rollover IRA pénzeszközök áthelyezhetők egy új munkáltató nyugdíjazási tervébe.
A legtöbb IRA-program évente egyetlen átváltást tesz lehetővé. A legtöbb átfutási IRA-t közvetlen (elektronikus) átutalással vagy csekk útján hajtják végre, bár az utóbbi esetében 20% -os forrásadót lehet felvenni annak biztosítása érdekében, hogy az egyének a teljes összeget befújják az áthelyezéses IRA-ba (lényegében visszatérítendő adóköltség). Csekkel történő átutalás esetén az átváltási ellenőrzést 60 napon belül kell letétbe helyezni. Ha letétbe helyezik 60 nap elteltével, az alapokat adóztatják és büntetéseket számítják fel.
Különleges megfontolások
Az elosztásoknak az átváltó IRA-ként történő gördülő alternatívája az, ha a munkavállaló azokat közvetlenül egy új munkaadó nyugdíjszámlájára vonja be. Más lehetőségek között szerepel az eszközök gördülése a hagyományos IRA-ba, de ennek következményei lehetnek a pénzeszközöknek a jövőben egy másik munkáltató nyugdíjszámlájára történő átutalására. Az átfutási pénz Roth IRA-ba is konvertálható, de adókat kell fizetni, mivel a képesített munkáltatói nyugdíjazási tervbe fizetett hozzájárulások adózás elõtt kerülnek kifizetésre, és a Roth IRA-k csak adózás utáni járulékokat tarthatnak fenn.
