Mi a szükséges kezdőnap (RBD)?
Az előírt kezdő dátum (RBD) azt a hivatalos időpontot jelzi, amelyig a nyugdíjazási terv résztvevőinek meg kell kezdeni a szükséges minimális eloszlásokat (RMD) számlájukról, mint például az IRA vagy a 401 (k) terv. Ez a dátum gyakran egybeesik a nyugdíjas 70, 5 éves születésnapjával.
Kulcs elvihető
- A szükséges kezdő dátum (RBD) azt a pontot jelöli, amikor a nyugdíjas megtakarítóknak meg kell kezdeni a szükséges minimális eloszlást (RMD) a 401 (k) -től vagy az IRA-tól. Az RBD gyakran azon a napon érkezik, amikor az egyén 70 1/2 éves lesz. Az RBD bizonyos esetekben késleltethető, ha egy nyugdíjmegtakarítót továbbra is alkalmaznak és hozzájárulnak a tervhez.
A szükséges kezdési dátum megértése
A megkövetelt kezdő dátum biztosítja, hogy az egyének ne rendelkezzenek határozatlan időre nyugdíjalapokkal számlájukban. Az amerikai törvények szerint a nyugdíjazási tervek adókedvezményes befektetési lehetőségeket kínálnak, amelyek célja az emberek ösztönzése a megtakarítások megteremtésére.
Adóhalasztott nyugdíjszámlák esetén a befektetők elkerülhetik a folyó jövedelem után fizetendő adó megfizetését. Annak biztosítása érdekében, hogy a befektetők ezeket a számlákat a rendeltetésszerűen használják, és elkerüljék az állandó adómentes befektetési eszköz létrehozását, a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) előírja a számlatulajdonosoktól, hogy szétválasztják számláikat.
A ténylegesen szükséges kezdési dátum a program feltételeitől, a kérdéses nyugdíjazási terv típusától és a számlatulajdonos foglalkoztatási státusától függ. Az egyéni nyugdíjszámlák vagy IRA-k esetében, ideértve a SEP és a SIMPLE programokat is, a szükséges kezdési dátum a résztvevő 70, 5 éves korát követő naptári évet követő április 1-jén következik be.
Olyan meghatározott járulékalapú, mint például a 401. cikk k) vagy a 403 (b) pont szerinti programok esetében a terv feltételei lehetővé tehetik a 70, 5 év feletti munkaviszonyban álló résztvevők számára, hogy a szükséges kezdő dátumot a következő naptári év április 1-jéig késleltessék. nyugdíjba vonulásuk. Ugyanakkor nem létezik az a lehetőség, hogy a nyugdíjba vonulásig elhalasszák a szétosztásokat, ha a terv szponzoráló üzletének legalább öt százaléka birtoklik.
Azok a magánszemélyek, akik nem veszik igénybe a tervben előírt minimális elosztást, meredek jövedéki adó alá kerülnek a szükséges elosztás és az általuk elvégzett elosztás különbsége miatt.
Szükséges terjesztések és örökölt számlák
Az öregségi számlatulajdonosok halál esetén meghatározzák a kedvezményezetteket számlájukra. Ezekben az esetekben a szükséges kezdési dátum és a meglévő minimális elosztás változhat a kedvezményezett életkorától és az elhunyt számlatulajdonoshoz fűződő kapcsolatától függően.
A házastárson kívüli egyéni kedvezményezetteknek általában választaniuk kell a teljes számla elosztását a tulajdonos halálától számított öt éven belül, vagy a jelenlegi életkoruk alapján megkövetelt minimális elosztást. Azon házastársak, akik nem házastársak, és akik az előírt minimális felosztást választják, a számlatulajdonos halálától számított egy éven belül kezdik elviselni őket, életkoruktól függetlenül.
A nyugdíjazási terv egyetlen kijelölt kedvezményezettjeként eljáró házastársaknak további lehetőségeik vannak. A fiókot úgy kezelhetik, mintha a saját tulajdonuk lenne, a szükséges kezdési dátumra és az életkorukra alapozva megkövetelt minimális elosztás szabályainak megfelelően. Feloszthatják az elhunyt házastárs életkorát is, lehetővé téve a kedvezményezett számára, hogy az elhunyt számlához az elhunyt számára megkövetelt kezdési dátumot használja.
