Mi az a konvertálás?
A konverzió egy olyan módszer, amelyet az egyének használnak az IRA átalakításának adóterheinek minimalizálására azáltal, hogy a Roth IRA-val konvertált összegeket visszajuttatják a tradicionális IRA-ra, majd ezeket az eszközöket ismét Roth IRA-ba konvertálják. Az átalakítás segíthet az adófizetõnek pénzt megtakarítani a fiókváltás lehetséges költségeinél azáltal, hogy azt az összeget állítja be, amelyre adózik, és nem az eredeti számlaértékre. Az átváltások hasznosak lehetnek például abban az esetben, ha egy számla értéke esik, és egy befektető azt akarja konvertálni, és csak az újraszámított értéket fizeti.
Kulcs elvihető
- Az átváltást az adóterhek korlátozására használják az IRA konvertálásakor. Az átalakítás segíthet megtakarítani a számla konvertálásának költségeit. A számlákat csak az év bizonyos időszakaiban konvertálhatja.
Hogyan működik a konvertálás?
Az IRA-számlák konvertálása csak az év során meghatározott időpontokban történhet. A Roth IRA-hoz való visszatéréshez befektetőknek várniuk kell az új adóév kezdetéig, amely azt a adóévet követik, amelyre felhívták a figyelmeztetést, vagy legalább 30 nappal az újjáépítés befejezése után, attól függően, hogy melyik a későbbi.
Például, ha 2009. április 15-én újragondolta a konverziós hozzájárulást, akkor 2010. január 15-ig nem tudna átváltani. Ha ezen korlátozások előtt konvertál, akkor az IRS az átalakítást sikertelen konverziónak tekinti, és ha nem javítva, túlzott hozzájárulást eredményezhet a Roth IRA-ban. A sikertelen konverziókat egyszerűen a hagyományos IRA általi terjesztésnek vagy a Roth IRA hozzájárulásainak kell tekinteni. Mivel a Roth IRA-knak fizetett hozzájárulásoknak meglehetősen minimális korlátjuk van, akkor a befektetőnek kockázata van egy IRA többletjárulék létrehozására, amely a rendes jövedelemadóval együtt izgalmas 10% -os korai forgalmazási büntetést válthat ki. A befektetőknek tisztában kell lenniük azzal is, hogy az IRS 1999-ben kiadta a szabályozást, amely korlátozza az átalakításokat.
Példa egy átváltásra
Példa arra, hogyan nézhet ki az átalakítás, ha Sally úgy dönt, hogy a hagyományos IRA-ját Roth IRA-ként alakítja. Mivel a hagyományos IRA nem szolgált jól adókedvezmény céljából, vagy nem nőtt úgy, ahogy kellene, Sally úgy döntött, hogy átváltja a számláját. Az átalakítás idején a hagyományos IRA-ját 200 000 dollárra becsülték, de az átalakításkor a befektetési érték 100 000 dollárra csökkent. Ilyen nagy különbség esetén, ha a számlát úgy vezette, mint amilyen volt, akkor a nagyobb értéken adót fizetne. A szükségtelen adók kifizetésének elkerülése érdekében Sally ezután úgy döntött, hogy újratervezi az átalakítást, és így az alacsonyabb értéken adóztatandó.
