Mi az a képesítő járadék?
A képesítő járadék hasonló minden más járadékhoz, kivéve, ha azt az IRS jóváhagyta a képesített nyugdíjazási tervben vagy az IRA-ban történő felhasználáshoz. Ezek a járadékok rögzíthetők, indexálhatók vagy változtathatók a terv szponzora befektetési céljaitól függően. A megfelelő járadékba befizetett hozzájárulások az ERISA irányelveinek megfelelően adócsökkenthetők, kivéve, ha a tervnek vagy járadéknak van Roth funkciója.
Hogyan működik a képesítő járadék?
A jogosító járadékok önmagukban nem adóztathatók le; ennek a státusznak a megszerzéséhez egy képesített tervben vagy IRA-ban kell tartózkodniuk. A jogosító járadékok lehetnek az egyetlen eszköz a tervben vagy a számlán belül, vagy lehetnek a felkínált számos egyéb lehetőség közül is. Sok esetben a Minősítő járadék változó szerződés, és az egyetlen eszköz, amelyet a tervben kínálnak, és a változó alszámlák képezik a résztvevők számára a választható lehetőségeket.
A járadékok típusai
Azok a termékek, amelyek képzett és nem képesített járadékba kerülnek, azonosak. A nem képesített járadékokra vonatkozó szabályok azonban eltérőek, és ezeket az IRS 575. kiadványa tárgyalja. Az egyik lényeg az, hogy ha a nem minősített járadékot részben vagy egészben visszaadják, az első kifizetett dollárt adó szempontjából jövedelemnek tekintik, és így adóztatják. rendes jövedelmi kamatlábbal. Miután az összes bevételt kivonták, a fennmaradó pénz - az eredeti befektetés - adómentesen vehető fel.
Ha a nem minősített terv alapján történő kifizetéseket időszakos kifizetések formájában veszik igénybe, akkor az egyes kifizetések egy részét az eredeti befektetés visszatérítéseként kell kezelni, amelyért nem kell adót fizetni. A kifizetés egy részét jövedelemnek kell tekinteni, és rendes jövedelemtól függően adóztatják. A jövedelem pontos százaléka a tőkével szemben a kifizetés típusától és a kedvezményezett életkorától függ.
A járadékok általában fix vagy változó lehet. A rögzített járadékok rendszeres időszakos kifizetéseket biztosítanak a járadékos számára. A változó járadékok lehetővé teszik a tulajdonos számára, hogy nagyobb jövőbeli cash flow-kat kapjon, ha a járadék alapon belüli befektetések jól működnek, és kisebb kifizetéseket, ha a befektetések rosszul teljesítenek. Ez kevésbé stabil cash flow-t biztosít, mint egy rögzített járadék, de lehetővé teszi a járadékos számára, hogy kihasználhassa az alap befektetéseiből származó erős hozam előnyeit.
Sok más szempont is szerepel, beleértve az eladási díjakat, a jutalékokat és a járadék hosszát. Függetlenül attól, hogy járadékra van-e szükség, 59 ½ életévét megelőzően történő kivonásokra 10% -os büntetés vonatkozik. Mivel a nem képesített járadékot adózás utáni dollárral vásárolják, csak a jövedelmekre vonatkozna büntetés.
