Mi az elsődleges kedvezményezett?
Az elsődleges kedvezményezett olyan személy vagy szervezet, aki először soron áll, hogy végrendeletben, vagyonkezelésben, nyugdíjazási számlában, életbiztosítási kötvényben vagy járadékban részesüljön a számla vagy a vagyonkezelő halála esetén. Az egyén megnevezhet több elsődleges kedvezményezettet, és meghatározhatja, hogy az elosztás hogyan történjen.
Kulcs elvihető
- Az elsődleges kedvezményezett az a személy vagy szervezet, akit megneveznek arra, hogy megkapja az akarat, a bizalom, a biztosítási kötvény vagy a befektetési számla előnyeit. Több mint elsődleges kedvezményezett nevezhető meg, az adományozó pedig képes megadni egyes százalékokat mindegyikre.Ha az elsődleges kedvezményezett már nem él vagy nem képes begyűjteni, esetleges kedvezményezett is megnevezhető.
Kedvezményezett
Elsődleges kedvezményezett magyarázata
Az elsődleges kedvezményezett különbözik a függő kedvezményezettektől, akik második (vagy harmadik) sorban részesülnek ellátásokban. A függő kedvezményezett öröklést kap, ha túlmutat az elsődleges kedvezményezettnél. A függő kedvezményezett akkor is részesülhet juttatásokban, ha az elsődleges kedvezményezett visszautasítja az örökséget, vagy nem található.
Ennek ellenére mind az elsődleges, mind a függő kedvezményezetteknek jogilag kompetensnek kell lenniük az ajándék elfogadására. Ha valaki meghal, miközben a megnevezett kedvezményezettjeik még mindig gyermekek, a bíróság törvényes gyámot jelölhet ki az örökség kezelésére, amíg a gyermek el nem éri az állami törvényekben meghatározott érettségi korát. A végrendelkezés vagy a bizalom esetén az egyén meghatározhat külön szabályokat arra vonatkozóan, hogyan történnek a kedvezményezettek közötti elosztás. Például a bizalomteremtő vagy az adományozó meghatározhatja, hogy gyermekeik, mint megnevezett kedvezményezettek, csak akkor kapják meg az irányítást a vagyonkezelő vagyonában és jövedelmében, miután elvégezték a főiskolát vagy feleségül vették.
Az elsődleges kedvezményezettek frissítésének fontossága
A biztosítási kötvények és számlák kedvezményezettjei, mint például a 401 (k) és az Egyéni nyugdíjazási számlák (IRA), átveszik a szándékukat. Ez azt jelenti, hogy ezekben a számlákban lévő eszközök a megnevezett kedvezményezettre kerülnek a számlaszabályzatban, még akkor is, ha egy akarat másként javasolja.
Az IRA elsődleges kedvezményezettként nevezhet el házastársat, míg ugyanaz a személy akaratának nevezi a gyermekeket elsődleges kedvezményezettnek. A házastárs megkapja az IRA bevételeit, a gyermekek pedig azt az eszközt kapják meg, amelyben akaratuk szerint elsődleges kedvezményezetteknek nevezik őket, de az IRA nem számít semmit.
A visszavonhatatlan bizalom kivételével a vagyont átruházó szervezetek többsége frissíthető az elsődleges és a függő kedvezményezettek megváltoztatásával.
És annak ellenére, hogy az elsődleges és a függő kedvezményezettek megnevezése gyakran nem választható olyan számláknál, mint az IRA, a nevek megnevezése segíthet az eszközök megkerülni a gyakran költséges bizonyítási folyamatot, amely szerint az egyén örökösei átjutnak az előnyök biztosításához. A kedvezményezettek megnevezése azt is jelentheti, hogy az eszközök nem képesek megtérülést vagy jövedelmet generálni. Például több nyugdíjazási számla lehetővé teszi a házastársak számára, hogy a házastársak átvegyék partnerük nyugdíjalapjait saját IRA-ba, és késleltetik a szükséges minimális elosztást (RMD). A házasságon kívüli kedvezményezetteknek általában akkor kell megkezdeni az RMD-t, amikor az eredeti számlatulajdonos meghal, vagyis ezek az eszközök nem részesülnek az összetett kamatban és az adó halasztott növekedésében.
Példa elsődleges kedvezményezettre
Például egy 100 000 dolláros életbiztosítással rendelkező szülő elsődleges kedvezményezettnek nevezheti fiát és lányát. A számlatulajdonos azonban szabadon dönthet úgy, hogy hogyan osztja el az eszközöket, ami azt jelenti, hogy a lánya 60 000 dollárt, a fiú pedig 40 000 dollárt kaphat az ügyfél halála esetén. Mindegyik egyenlő 50% -os 50 000 dolláros részletet kaphat, ha a szülő ezt egyértelműen megteszi a biztosítási kötvényben.
