Mi az a személyes részvény terv (PEP)?
A személyes tőke terv (PEP) az Egyesült Királyságban bevezetett befektetési terv, amely lehetővé tette a 18 évesnél idősebbek számára, hogy befektessenek a brit társaságok részvényeibe. Ezt jóváhagyott terv, minősítő egység vagy befektetési bizalom révén hajtották végre. A befektetők jövedelem- és tőkenyereségeket egyaránt kaptak adómentesen.
1999-ben megszűnt, a személyi tőketerveket az egyedi megtakarítási számlák (ISA) váltották fel.
A személyes tőketervek alapjai
A személyes tőke terv célja az egyének befektetésének ösztönzése volt. Számos terv megkövetelte a minimális összeg beruházását, például 250 font vagy 1000 font, a terv típusától és a tervgazda követelményeitől függően. 1999-ben a PEP-t megszüntették az egyedi megtakarítási számlák javára. Mivel a magántőke-terveket fokozatosan megszüntették, az összes fennmaradó tervet 2008-ra átalakították egyedi megtakarítási számlákra.
A személyes tőketervben való részvételük ösztönzésére a közönség számára a jövedelem és a tőke növekedésének a kilátásai voltak gyorsabbak, mint más egyéb befektetési eszközöknél, például ha betéti számlát hoztak létre egy építő társaságnál.
A személyes tőkeprogramból származó jövedelem adómentes volt, mindaddig, amíg a befektetett alapok maradtak a tervben. Mint más típusú tőkebefektetések esetében, a személyes tőkeprogram keretében befektetett részvények értéke a piaci ingadozások mellett emelkedhet vagy csökkenhet. Úgy véltek, hogy ahhoz, hogy a személyes tőkeprogramból a lehető legjobb megtérülést érjék el, az alapoknak öt, vagy akár tíz évig fel kellett volna maradniuk a helyükön. Bizonyos kezelési és egyéb díjak miatt, amelyeket esetleg felszámítottak, a pénzeszközök idő előtti kivonása negatív hatással lehetett volna az általuk felhalmozott haszonra.
Kulcs elvihető
- A személyes tőke terv (PEP) egy brit székhelyű kezdeményezés volt, amelynek célja az egyének befektetésének ösztönzése. A PEP adókedvezményeket nyújtott az egyéni részvénybefektetések támogatására. A PEP-t 1999-ben megszüntették, és helyébe az Individual Savings Accounts (ISA) lépett.
A személyes tőkeprogramokra vonatkozó korlátozások és rendeletek
Az általános, önválasztású személyes tőkeprogramok éves befizetési korlátja 6000 font volt. Az egyvállalati személyi tőkeprogramok éves hozzájárulása 3000 font volt. Az egyvállalati PEP keretében csak egy vállalat fektethető be adóévenként. Az általános önválasztási tervekkel az egyének különféle lehetőségeket kínáltak befektetéseikre, például részvényekre, nyílt végű befektetési társaságokra, vállalati kötvényekre és befektetési alapokra.
Az önválasztási tervek alapján végrehajtott beruházásokat az egyén irányította, bár a terv megkönnyítéséhez továbbra is volt szükség vezetőre vagy cégre, és a tervtulajdonos felelőssé tette a pénzeszközök felhasználásának eldöntését. A kezelt PEP-ket viszont egy profi menedzser felügyelte, aki összeállította az alapok befektetési portfólióit. Az ilyen kész tervek lehetővé tették a piaci ismeretek nélküli egyének számára, hogy PEP-kön keresztül befektessenek.
