Mi a múltbeli szolgáltatás?
A múltbeli szolgálat azt a foglalkoztatási időszakot jelenti, amely megelőzi a munkavállaló nyugdíjprogramban való részvételét. Ez az időszak kizárhatja a munkavállalót a tervben való részvételük előtt létező bizonyos ellátásokból. A munkavállalóknak lehetősége van arra, hogy korábbi szolgálatot vásároljon készpénzzel vagy egy képesített nyugdíjazási terv meghosszabbításával, hogy meghosszabbítsák szolgálati éveiket öregségi nyugdíjuk kiszámításakor.
A meghatározott juttatási (DB) tervben a munkáltató választhat arra, hogy finanszírozza-e a múltbeli szolgálatot.
Kulcs elvihető
- A múltbeli szolgálat lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy hitelt kapjanak egy társaságnál való munkaviszonyhoz, mielőtt hivatalosan belépnének nyugdíjba. Gyakran a munkavállalóknak be kell fizetniük vagy meg kell vásárolniuk a múltbeli szolgálati juttatásokat, miután valamilyen kezdeti várakozási idő eltelt a társaságnál.A munkavállalónak viselkednie kell költség-haszon elemzés annak megállapítására, hogy az elmúlt szolgálati években történő vásárlásnak van-e értelme az előzetes költségek és a nyugdíjjuttatások hosszú távú növekedése szempontjából.
A múltbeli szolgálat megértése
A korábbi szolgálat megvásárlása során rögzített összeget kell fizetni cserébe a korábban kihagyott nyugdíjba vonuló szolgálatért. A múltbeli szolgálat megvásárlása hozzájárulhat a nyugdíjazás bevételének maximalizálásához és további pénzügyi biztonsághoz, különösen, ha a munkavállaló karrierek valamelyik szakaszában a munkavállaló távolléti szabadságot töltött be munkahelyéből. A szabadság egyik leggyakoribb oka a családi nevelés, az iskolába való visszatérés vagy az utazás ideje. A nyugdíjprogramban való részvétel elhalasztása további ok lehet a korábbi szolgálat megvásárlásához.
A meghatározott juttatási nyugdíjalapok legtöbb öregségi nyugdíját a következő képlet szerint számítják ki:
- Öregségi nyugdíj = (a nyugdíjba töltött évek száma) szorozva (egy bizonyos százalék minden szolgálati évre) szorozva az (a végső vagy a legjobb jövedelem átlaga egy 3-5 éves időszak alatt)
Nevezetesen, az ilyen típusú ügyletek visszafordíthatatlanok. Ez megkönnyíti a költség-haszon dinamika megértését, mielőtt az ügyletet kritikussá tenné. Ez magában foglalja annak kiszámítását, hogy a múltbeli szolgáltatásvásárlás eredményeként várhatóan járó kiegészítő nyugdíjazási juttatás meghaladja-e azt az elmaradt nyugdíjazási jövedelmet, amelyet a múltbeli szolgálat megvásárlásához felhasznált pénzzel lehetne megszerezni. Fontos áttekinteni, hogy a múltbeli szolgáltatásvásárlás hogyan befolyásolja az egyén általános pénzügyi tervét.
Fizetés a múltbeli szolgálatért
A korábbi szolgáltatásvásárlás fizetésének többféle módja van. A regisztrált nyugdíj-megtakarítási tervben (RRSP) tartott pénzeszközök felhasználhatók a múltbeli szolgálat fizetésére. Ebben az esetben az RRSP-számláról a nyugdíjtervbe közvetlenül adómentesen át lehet fizetni. Ha az RRSP-nek nincs elegendő likvid eszköze, akkor egyösszegû hozzájárulást lehet befizetni az RRSP-be a különbség pótlására. Lehetséges az is, hogy a korábbi szolgálatért fizetni lehet egy korábbi nyugdíjprogramból származó pénzeszközök átutalásával, feltéve, hogy a jelenlegi nyugdíjprogram szolgáltatója hajlandó elfogadni az alapokat. Nem regisztrált alapokkal történő átalányösszegű vagy részletfizetési hozzájárulások, ideértve a bérszámfejtés levonásait is.
Azokban az esetekben, amikor az alkalmazottak fontolóra veszik az eszközök áthelyezését a képesített nyugdíjazási tervükből, gyakran bölcs dolog először konzultálni egy pénzügyi tervezővel.
