Mi a veszteségfejlesztés?
A veszteség alakulása a biztosító által nyilvántartott végleges veszteség és a biztosító által eredetileg nyilvántartott veszteség közötti különbség. A veszteség alakulása arra törekszik, hogy figyelembe vegye azt a tényt, hogy egyes biztosítási igények elszámolása hosszú időt vesz igénybe, és hogy a biztosító által elszenvedett teljes veszteség becslései a követelések véglegesítésekor módosulnak.
Kulcs elvihető
- A veszteség alakulása az a különbség, amelyet a biztosító kezdetben elszámol a kötelezettségekkel szemben a kárigények végső szintjével szemben. A veszteség alakulása lehetővé teszi a biztosítók számára, hogy a kárigényeket a tervezett végső szinthez igazítsák. A biztosítók számára a potenciális veszteségek meghatározásakor az egyik legfontosabb tényező az, hogy mennyi időt vesz igénybe a követelés feldolgozása.
Hogyan működik a veszteségfejlesztés?
A biztosítótársaságok veszteségfejlesztési tényezőket használnak a biztosítási árképzésben és a tartalékokban annak érdekében, hogy a kárigényeket a tervezett végső szinthez igazítsák. A biztosítóknak számos tényezőt kell figyelembe venniük annak meghatározásakor, hogy milyen veszteségeket szenvedhetnek az általuk kötött biztosítási kötvényekből.
Az egyik legfontosabb tényező az, hogy mennyi időt vesz igénybe a követelés feldolgozása. Noha a követeléseket be lehet jelenteni, feldolgozni és lezárni egy adott biztosítási időszak alatt, a későbbi kötvényidőszakokban is beszámolhatnak, és hosszú ideig nem rendezhetők. Ez bonyolulttá teheti a jelentéstételt, és a legjobb esetben a veszteség közelítésére támaszkodik, amelyet a biztosító végül meg fog tapasztalni.
A hosszú végű biztosítási kárigényeket, mint például a felelősségbiztosítást, gyakran nem fizetik ki azonnal. A kárrendezők beállítják a kezdeti esettartalékot a követelésekhez; gyakran különféle okok miatt lehetetlen pontosan megjósolni a biztosítási igény végső összegét. A veszteség alakulására szolgáló tényezőket az aktuáriumok, a biztosítási vállalkozók és más biztosítási szakemberek használják a kárigények becsült végső értékük "kialakításához". A végső veszteségekre szükség van egy biztosító társaság könyv szerinti tartalékának meghatározásához. Ezenkívül a megfelelő biztosítási díjak meghatározásához is hasznosak, ha a veszteség tapasztalatát használják minősítési tényezőként.
Veszteségfejlesztési tényező
A veszteség alakulására szolgáló tényezőt (LDF) alkalmazzák a veszteségek kiigazítására, hogy figyelembe vegyék az igény növekedését. Az LDF egy olyan szám, amelynek célja az igények igazítása a végső előrejelzett szintre. Például egy LDF 2, 0 azt jelenti, hogy minden 1 USD követelésnél a végső kifizetés 2 USD lesz. Ha egy biztosító 100 000 dollárral rendelkezett volna a jelenlegi követelésekben, akkor a végső kifizetés 200 000 dollár lenne, ha LDF értéke 2, 0.
A veszteségek kulcsfontosságúak a biztosítási díjak árképzéséhez és a könyv szerinti tartalék meghatározásához.
A veszteségfejlesztés követelményei
A biztosítók veszteségfejlesztési háromszöget használnak a veszteség alakulásának értékeléséhez. A háromszög összehasonlítja egy adott szakpolitikai időszak veszteségének alakulását hosszabb ideig. Például egy biztosító ötéves időszakonként tizenkét hónapos időközönként megvizsgálhatja a 2018. évi biztosítási időszak veszteség alakulását. Ez azt jelenti, hogy megvizsgálja a 2018. évi veszteség alakulását 2018-ban, 2019-ben, 2020-ban, 2021-ben és 2022-ben.
A biztosítóknak pénzügyi helyzetüket be kell jelenteniük az állami szabályozóknak, akik ezeket a jelentéseket használják annak megállapítására, hogy a biztosító jó pénzügyi helyzetben van-e, vagy fennáll-e a fizetésképtelenség veszélye. A szabályozók veszteségfejlesztési háromszöget használhatnak az időszakok közötti százalékos változás összehasonlításához, és ezt a százalékot használhatják, ha becsülik a veszteség alakulását egy adott biztosító számára a következő időszakokban. Ha a változás mértéke az idő múlásával jelentősen ingadozik, akkor a szabályozó felveheti a kapcsolatot a biztosítóval, hogy kiderítse, miért veszteségbecslései nem megfelelőek.
