Mi az IRS 575-ös kiadvány?
Az IRS 575-ös kiadvány a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) által kiadott dokumentum, amely információkat nyújt arról, hogyan kell kezelni a nyugdíjakból és járadékokból származó elosztásokat, és hogyan kell beszámolni az ilyen elosztásokból származó bevételeket adóbevalláson.
Azt is felvázolja, hogyan lehet az elosztásokat egy másik nyugdíjazási tervbe beilleszteni.
Kulcs elvihető
- Az IRS 575-ös kiadvány ismerteti, hogyan kell kezelni a nyugdíjakat és járadékokat az IRS-nek megfelelően. Ez a kiadvány a nyugdíjakból és járadékokból származó elosztásokat, valamint az adóbevallásban való jelentéstételét ismerteti.
Az IRS 575 publikáció megértése
Az IRS 575-ös kiadvány minden adóévre frissül. Lefedi a nyugdíj- és járadékprogramokból származó elosztások adókezelését, és megmutatja, hogyan kell beszámolni a jövedelmet szövetségi jövedelemadó-bevalláson.
Ezeknek a megoszlásoknak az adóztatása attól függ, hogy időszakos kifizetésekről, vagy összegekről fizetnek, amelyeket rendszeres időközönként fizetnek több éven keresztül, vagy nem időszakos kifizetésekről, amelyek nem járadékként kapott összegek. A következő témákra terjed ki:
- Hogyan számolhatjuk meg a nyugdíj- vagy járadékprogram alapján folyó időszakos kifizetések adómentes részét, ideértve a munkalap használatát a minősített terv alapján történő kifizetésekhez? opcionális módszerek a nyugdíjból, tőzsdei bónuszból és nyereségrészesedésből származó átalányösszegek eloszlására kivetett adó kiszámításához.Hogyan lehet átcsoportosítani a nyugdíjazási terv bizonyos elosztásait egy másik nyugdíjazási tervbe vagy IRA-ba. a munkavállalók túlélő hozzátartozóinak és a nyugdíjasoknak be kell számolniuk a nekik fizetett juttatásokról.Hogyan kell jelentést tenni a vasúti nyugdíjazási juttatásokról.Ha bizonyos adókra kiegészítő adókat lehet felszámítani, ideértve a korai osztalékok és a többlethalmozás adóját.
Az 575 kiadvány nem terjed ki a nem minősített tervekből származó pénzeszközök adóügyi kezelésére, például a járadékokra. Információ a kezelésről az IRS 939. számú kiadványában található, a nyugdíjak és járadékok általános szabálya.
Ezenkívül ez a kiadvány nem terjed ki a nyugdíjas kormányzati alkalmazottak vagy kedvezményezetteik juttatására, amelyekre az IRS 721. kiadvány, az Egyesült Államok közszolgálati nyugdíjazási ellátásának adó útmutatója vonatkozik.
Az IRS 575-ös kiadványában hivatkozott feltételek
A nyugdíj és a járadék egyidejűleg részletekben fizetett nyugdíjalap-kiegészítők. Vannak különbségek, különösen az IRS szemében.
A nyugdíj általában a munkáltató által a nyugdíjas alkalmazottnak fizetett kifizetések sorozata, általában az életre. A kifizetés összege olyan tényezőken alapul, beleértve a szolgálati évet és az előzetes kompenzációt.
A járadék olyan kifizetések sorozata, amelyet szerződéses kötelezettségként teljesítenek rendszeres időközönként, egy évet meghaladó időszakonként. Rögzíthető úgy, hogy a kedvezményezett egy meghatározott összeget, vagy változót kap, ha a kifizetés befektetési hozamhoz kapcsolódik. A munkavállaló egyedül vagy munkáltató segítségével finanszírozhatja a szerződést.
A képesített alkalmazotti terv olyan társasági részvénybónusz, nyugdíj vagy nyereségrészesedési terv, amely kizárólag a munkavállalók vagy kedvezményezettek javát szolgálja, és amely megfelel a Belső Bevétel Kódex követelményeinek. Vagyis jogosult különleges adókedvezményekre, például adóhalasztásra a munkáltatói hozzájárulásokra és a jövedelemszerzési jövedelem kezelésére, ha a résztvevők jogosultak.
