Mi az IRS 571. kiadvány: Adóvédett járadék-tervek (403 (b) tervek)?
IRS 571. kiadvány: Adóvédett járadék-tervek (403 (b) tervek) adózási információkat nyújtanak a 403 (b) nyugdíjazási tervvel rendelkező iratgyűjtők számára. Az IRS 571 közzététele megmutatja, hogy ki járulhat hozzá a 403 (b) tervhez, az egy év alatt a 403 (b) tervhez hozzájárulható maximális hozzájárulást, a többlet hozzájárulásokra vonatkozó szabályokat, valamint az átváltásokra vagy az elosztásokra vonatkozó szabályokat.
A 403 (b) terv hozzájárulásait általában a munkavállaló W-2-ben a munkáltató számolja be, és az egyes alkalmazottaknak nem kell beszámolniuk az IRS-be.
Az IRS 571. kiadvány megértése: Adóvédett járadék-tervek (403 (b) tervek)
Noha az IRS 571-es kiadvány tartalmaz bizonyos információkat a 403 (b) számlák átalakításáról és terjesztéséről, az nem részletezi a részleteket. Az átváltások részletei megtalálhatók az IRS 590-es kiadványban, valamint az eloszlásokkal kapcsolatos információk az 575-ös kiadványban.
Különleges megfontolások
Az IRS megjegyzi, hogy a 403 (b) terv, más néven adóvédett járadék (TSA) terv, nyugdíjazási terv az állami iskolák egyes alkalmazottai, egyes adómentes szervezetek alkalmazottai és egyes miniszterek számára. Támogathatóak továbbá az együttműködő kórházi szolgáltató szervezetek, az Egészségtudományi Egységes Szolgáltatási Egyetem polgári karjai és munkatársai, valamint az indiai törzsi kormányok által szervezett állami iskolai rendszerek alkalmazottai.
A 403 (b) tervben szereplő egyedi számlák a következő típusúak lehetnek: járadék-szerződés, amely biztosítási társaságon keresztül nyújtott szerződés; letétkezelői számla, amely befektetési alapokba befektetett számla; egyházi alkalmazottak számára létrehozott nyugdíjjövedelem-számla. A nyugdíjazási jövedelemszámlák általában járadékba vagy befektetési alapba fektethetnek be."
Mint a 401 (k) vagy az IRA, nem fizeti a jövedelemadót a járulékokból, amíg meg nem kezdi a kivonást a tervből, általában nyugdíjba vonulása után. A számla tőkéjét és a visszatérítéseket nem adóztatják addig, amíg vissza nem vonják őket.
Az IRS szerint egy további előny lehet: "Ha Ön vagy munkáltatója hozzájárul a nyugdíjazási tervhez, akkor akár 1000 dollár hitelt vehet igénybe (akár 2000 dollár is lehet, ha együttesen nyújtják be.) Ez a hitel csökkentheti a szövetségi jövedelemadót fizet dollárért dollárért. " Ezt nevezik a megtakarító adójóváírásnak.
Ugyanakkor a hitelhez igazított bruttó jövedelem korlátozott. Ezek 2020-ban 65 000 USD (2019 esetén 64 000 USD), ha a bejelentési státusza házas, együttes bejelentés esetén; 48 750 USD 2020-ra (48 000 USD 2018-ra), ha bejelentési státusza háztartásfő (jogosult személy); vagy 32 500 USD 2020-ra (32 000 USD 2019-re), ha ön bejelentési státusa egyedülálló, házas külön benyújtva, vagy képesített özvegy (ek) eltartott gyermekével.
Rendelkezésre állnak a 403 (b) Roth verziói, amelyek lehetővé teszik az adófizetés utáni pénzeszközök hozzájárulását, amelyek adófizetés nélkül növekedhetnek a tőke vagy a visszatérítés visszavonásakor.
