Mi az IRA átváltása?
Az egyéni nyugdíjszámla-átváltás egy pénzeszközök átutalása a nyugdíjszámláról a hagyományos IRA-ba vagy a Roth IRA-ba. Ez történhet közvetlen átutalással vagy csekk útján, amelyet az elosztó számla letétkezelője ír a számlatulajdonosnak, aki aztán egy másik IRA számlára helyezi el.
A meghosszabbítás célja ezen eszközök adózás halasztott státusának fenntartása. Az átváltási IRA-kat általában 401 (k), 403 (b) vagy nyereségrészesedési terv eszközeinek tartására használják, amelyeket egy korábbi munkáltató szponzorált nyugdíjszámlájáról vagy képesített tervéből adnak át. A Rollover IRA pénzeszközök áthelyezhetők egy új munkáltató nyugdíjazási tervébe. Az áttöréses IRA-k nem határozzák meg azt az összeget, amelyet egy alkalmazott átfordíthat, és lehetővé teszik a számlatulajdonosok számára, hogy sokféle eszközbe fektessenek be, például részvényekbe, kötvényekbe, ETF-ekbe és befektetési alapokba.
Az IRA átváltási számlákat általában brókerek biztosítják - többet megtudhat arról, hogy hol szerezheti meg ezeket a számlákat, az Investopedia Roth IRA legjobb brókerei listáján.
Hogyan működik az IRA átváltása
Az IRA-átváltások történhetnek olyan nyugdíjszámlákról, mint például a 401 (k) értékű IRA-k, vagy IRA-IRA közötti átutalásoknak. A legtöbb átváltás akkor fordul elő, amikor az emberek munkahelyet cserélnek, és 401 (k) vagy 403 (b) eszközöket kívánnak IRA-ba költöztetni, de vannak olyan esetek, amikor a számlatulajdonosok az IRA-ra kívánnak váltani jobb előnyökkel vagy befektetési lehetőségekkel.
A közvetlen átváltás megtervezéséhez a számlatulajdonosnak fel kell kérnie a terv adminisztrátorát, hogy készítsen csekkeket és küldje el közvetlenül az IRA-nak. Az IRA-tól az IRA-ig történő átutalások során az egyik terv megbízottja küldi meg a fennmaradó összeget a másik terv megbízottjának. Ha egy számlatulajdonos csekket kap meglévő IRA-tól vagy nyugdíjszámlájáról, készpénzbe veheti azt, és befizeti az összeget az új IRA-ba. Ennek ellenére 60 napon belül be kell fejeznie a folyamatot, hogy elkerülje a jövedelemadót a visszavonáskor. Ha elmulasztja a 60 napos határidőt, a Belső Bevételi Szolgálat úgy kezeli az összeget, mint egy korai felosztást.
Egy közvetett átfutás lehetővé teszi az eszközök átvitelét az adóra halasztott 401 (k) összegű tervről a hagyományos IRA-ra. Ezzel a módszerrel a pénzeszközöket csekk útján kapják meg a munkavállalónak, hogy azokat saját személyes számlájukra utalják be. Közvetett átváltással a büntetés elkerülése érdekében a munkavállaló feladata a pénzeszközök újraelosztása az új IRA-ban a kiosztott 60 napos időszakon belül.
Kulcs elvihető
- Az IRA-átfutás lehetővé teszi az egyének számára, hogy pénzbeli eszközöket büntetés nélkül átvihessenek a képesített nyugdíjakról egy másik IRA-ba, miközben megőrzik ezen befektetések adójellegű halasztott státusát. Közvetett átváltás akkor is előfordulhat, ha egy volt alkalmazott alkalmazott eszközöket ruházhat át a 401 (k) vagy a 403 b) számoljon be egy hagyományos IRA-ba, büntetés vagy adózási státus megváltoztatása nélkül.IRA-átutalásokra szigorú szabályok vonatkoznak, ideértve a pénzeszközök átutalását a számlák között 60 napon belül, és évente csak egy közvetlen átutalást kell végrehajtani.
Az IRA transzferek adói
Közvetlen transzferek esetén az IRS nem tartóztat adókat. Inkább a teljes összeg közvetlenül átutal az egyik számláról a másikra. Ha azonban a számlatulajdonos megkap egy csekk, amelyet befizet az IRA-ba, az IRS ragaszkodik a visszatartási büntetéshez. A letétkezelőknek vagy a vagyonkezelőknek 10% -ot kell visszatartaniuk az IRA-terjesztésekből származó csekkek és 20% -át az egyéb nyugdíjszámlákból történő kifizetésekhez, függetlenül attól, hogy a pénzeszközök meghosszabbításra készültek-e vagy sem. Adózási idõszakban ez az összeg az adófizetõ által fizetett adóként jelenik meg.
Ha azonban egy számlatulajdonos osztalékot kap egy Roth IRA-tól a hagyományos IRA-ba történő átálláshoz, akkor nem kell fizetnie adót a terjesztésről, vagy bevételként kell kimutatnia, mivel az IRS nem adóztatja a Roth IRA-tól származó eloszlást.
Az IRA és az IRA közötti átváltások szabályai
Számos IRA engedélyezi csak egy átváltást évente egy IRA-IRA közötti átutalással. Az egyéves naptár attól az időponttól kezdődik, amikor a számlatulajdonos megosztotta, és ez nem vonatkozik a hagyományos IRA-k és a Roth IRA-k közötti átváltásokra. Azoknak a személyeknek, akik nem követik ezt a szabályt, lehet, hogy további IRA-IRA-átutalásokat kell beszámolniuk a bruttó jövedelemként abban az adóévben, amikor az áthelyezés megtörténik.
Ennek hátránya, hogy egyes bankok számíthatnak fel csekk kiállítását egy másik letétkezelő banknak, amikor mozgatja az IRA-ját. Az IRA és az IRA közötti átváltásokra ez a korlátozás nem vonatkozik a munkáltatói terv alapján történő támogatható meghosszabbításokra. Ezért egy és ugyanazon minősített tervből, a 403 (b) vagy a 457 (b) számlából egynél több elosztást válthat át egy éven belül. Ez az egyéves korlátozás nem vonatkozik a hagyományos IRA-któl a Roth IRA-ig történő átváltásokra (azaz Roth-átváltásokra).
Miután megkapta az IRA-tól a pénzeszközöket, szigorúan 60 napja van (és nem két hónap) a másik IRA-ra történő átállás befejezéséhez. Ha az előírt határidőn belül nem hajtja végre az átváltást - vagy nem kap lemondást vagy a 60 napos időszak meghosszabbítását a Belső Bevételi Szolgálattól (IRS) -, akkor az összeget az IRS rendes jövedelemként kezeli. Ez azt jelenti, hogy az összeget bevételként kell szerepeltetnie az adóbevallásban, és az adóköteles összegeket a jelenlegi, rendes jövedelemadó-kulcs szerint adóztatják. Ráadásul, ha nem voltál 59, 5 éves, amikor a disztribúció megtörtént, 10% -os büntetéssel kell számolnia a kivonáskor. (További információ: Kivételek a 60 napos nyugdíjazási számla-váltási szabály alól .)
