Mi az a közvetett váltás?
Közvetett átfutás egy pénzátutalás az adóhalasztott 401 (k) tervről egy másik adóra halasztott nyugdíjszámlára. Ha az átváltás közvetlen, a pénzt közvetlenül a számlák között mozgatják anélkül, hogy a tulajdonos hozzáérne. Közvetett átváltás esetén a pénzeszközök a munkavállalónak kerülnek átadásra a személyes számlára történő befizetés ellenőrzésével.
Kulcs elvihető
- A nyugdíjalapok közvetett átváltásának lehetőségét óvatosan kell venni. A közvetlen átváltás megvédi nyugdíjalapjait az adott adóév jövedelemadóitól és büntetéseitől. A közvetett átváltás, ha nem hajtják végre megfelelően, adósságokat hagyhat jövedelemadó, egy korai visszavonási büntetés és még a többletjárulék-adó.
Közvetett átváltás esetén a tulajdonosnak 60 napon belül be kell fizetnie a pénzeszközöket az új IRA-ba, hogy elkerülje a jövedelemadó teljes összegének, valamint egy izgalmas adószankciónak a megfizetését.
A közvetett váltás megértése
A nyugdíjazási számla átváltása akkor gyakori, amikor egy alkalmazott megváltoztatja a munkahelyét, vagy elhagyja az állását, hogy önálló vállalkozást indítson. A legtöbb esetben az átváltás közvetlen, annak kiküszöbölése érdekében, hogy az egyén elveszíti a számla adóhalasztott státusát, és tartozjon egy korai visszavonási büntetéssel, valamint a jövedelemadóval.
A számlatulajdonosnak azonban van lehetősége közvetett átváltásra. Ebben az esetben a munkáltató általában esedékes az átruházásra váró összeg 20% -át az esedékes adók megfizetése érdekében. Ezt a pénzt adójóváírásként visszatérítik arra az évre, amikor az átfutási folyamat befejeződött.
A közvetett átfutási folyamatot 60 napon belül be kell fejezni, ha elkerülhető a nagy adószámla és az adószankció.
Miután a pénz a számlatulajdonos kezébe került, bármilyen célra felhasználható a teljes 60 napos türelmi idő alatt. Ha a személy ezt követően nem helyezi el egy másik, halasztott adószámlára, akkor az egész egyenleg adóköteles, és 10% -os előzetes bontási bírságot szabnak ki, feltételezve, hogy a személy 59½ évesnél fiatalabb.
Miért érdemes közvetett váltást használni?
A személyes pénzügyi tanácsadók és adóügyi tanácsadók nagyjából egyhangúlag azt tanácsolják ügyfeleiknek, hogy mindig használják a közvetlen átváltási lehetőséget, nem pedig a közvetett átadást.
A közvetett átváltás kizárólagos oka az, ha a számlatulajdonos sürgõsen felhasználja a pénzt, és ez 60 napon belül kockázat nélkül megvalósítható. Például valaki, aki új munkahelyre költözik, jelentős azonnali költségekkel járhat, amelyeket időben megtérítenek.
Függetlenül attól, hogy indokolt-e a közvetett lehetőség használata, vagy sem, az IRS-nek van néhány nagyon válogatós szabálya, amelyek megbotlik a fiók tulajdonosának:
- Csak egy közvetett átváltás engedélyezett 12 hónapos időszakon belül. (Ez bármilyen 12 hónapos időszakot jelent, nem adóévet.) Az átutalásnak egyik fiókról a másikra kell történnie, és nem osztható több számla között.
Rendelje meg bármelyik fenti szabályt, és a horizonton a jövedelemadó-t illeti a teljes visszavont összeg plusz a 10% -os korai forgalmi adó. És ha a pénzt a fent leírtak szerint osztja szét a számlák között, az önmagában egy további büntetést is magában foglal: 6% -os járulékadó-tartozást fizet a két számla egyikének minden évben, mindaddig, amíg a számla létezik.
