A korlátozott célú rugalmas kiadási elrendezés vagy számla (korlátozott célú FSA vagy LPFSA) az FSA speciális típusa, amelyet akkor használhat, ha egészségügyi megtakarítási számlája van.
Az IRS általában lehetővé teszi HSA vagy FSA használatát, de nem mindkettőt. Ha a munkaadója megengedi, akkor rendelkezhet HSA-val és LPFSA-val. Az LPFSA-ját felhasználhatja látási és fogászati költségek fedezésére, mielőtt teljesítené a biztosítási levonhatóságot. Bizonyos esetekben rendszeresen kvalifikált orvosi költségekre is felhasználhatja azt, miután teljesítette a levonhatóságot, attól függően, hogy a munkaadója milyen szabályokat állapított meg az LPFSA-k vonatkozásában.
Nézzünk részletesebben arra, hogy a korlátozott célú FSA-k hogyan működnek. (Ha nem a munkáltatóján keresztül biztosított, akkor többet megtudhat a magán egészségbiztosítás vásárlásáról.)
Mi az LPFSA?
Ha van HSA, nem használhat szokásos FSA-t. Emlékeztetőül: egy rendszeres, rugalmas kiadási számla lehetővé teszi az adózás előtti dollár felhasználását a megfelelő egészségügyi költségek, ideértve a fogászati és látási költségeket is. A korlátozott célú FSA lehetővé teszi az adózás előtti dollár felhasználását a képzett fogászati és látási költségek, például fogtisztítás, kitöltés, látásvizsgálat, kontaktlencse, lencseoldat / tisztítószer és vényköteles szemüveg fizetésére. Ez lehetővé teszi az adózás előtti dollár felhasználását az olyan megelőző ápolási költségek kifizetésére is, amelyeket az egészségügyi terv nem fedez - de ezeknek a költségeknek minimálisaknak kell lenniük, mivel a megfizethető ápolási törvény előírja a biztosítók számára, hogy számos szolgáltatást fedezzenek, mielőtt megfelelnek a levonható összegnek, és ön kérése nélkül társbiztosítás fizetésére mindaddig, amíg a hálózaton belüli szolgáltatót igénybe veszi.
Az LPFSA-val csak az igénybe vett egészségügyi biztosítás költségeinek fedezésére használhatja fel az LPFSA-t, és csak akkor, ha a munkáltató elkészítette az LPFSA pénzeszközök ilyen felhasználásának tervét. Ezenkívül az LPFSA-k, mint az FSA-k, csak akkor állnak rendelkezésére, ha a munkáltató felajánlja őket; önmagában nem nyithat meg számlát. A szövetségi törvény szerint mindkettőnek éves hozzájárulási korlátja 2550 USD 2016-ra; az összeget általában évente növelik az infláció figyelembevétele érdekében. A munkáltatók azonban dönthetnek úgy, hogy alacsonyabb korlátot szabnak a járulékokra.
Hogyan egészíti ki az LPFSA az Ön HSA-ját
Noha az LPFSA egyenlegét nem tudja felhasználni olyan minősített egészségügyi költségek megfizetésére, amelyek nem fogászati vagy látási költségek, a HSA egyenlegét felhasználhatja ezeknek a költségeknek a fedezésére. Csakúgy, mint egy LPFSA, a HSA előnye, hogy lehetővé teszi az adózás előtti dollár hozzájárulását, így jó módszer a zsebéből fakadó egészségügyi költségek megfizethetőbbé tételére.
Ugyancsak annak ellenére, hogy a munkáltató az év folyamán egyenlő összegben vonja ki az Ön LPFSA-hozzájárulásait az egyes fizetésekből, az egész egyenleg az év elején rendelkezésre áll. Ugyanez nem igaz a HSA-egyenlegére, amely csak a pénzeszközök befizetésekor válik elérhetővé. Az LPFSA-hez fizetett pénzeszközök felhasználásához a terv adminisztrátora fizetési kártyát ad neked, lehetővé teszi, hogy csekk formájában kérjen visszatérítést, vagy igényeljen nyomtatványt - vagy mindkettőt - közvetlenül utalással.
Mennyit járul hozzá az Ön LPFSA-hoz
Gondosan mérlegelnie kell, hogy mennyit járulhat hozzá az LPFSA-hoz. Tegyük fel, hogy a munkáltatója csak azt teszi lehetővé, hogy felhasználja képzett fogászati és látási költségek fedezésére. Nézze meg az elmúlt két vagy több évben a zsebében foglalt fogászati és látási költségeket, nézze meg, melyeket minősíti minősítettnek a munkáltató összefoglaló tervdokumentumán keresztül, majd használja ezt az információt a tervezett képesített fogászati és látási költségek listájának létrehozásához jövő év.
Az előző évi kiadások listája így néz ki:
- 1. fogtisztítás: 0 dollár (100% -ban biztosítás fedezi a megelőző szolgáltatást) 2. fogászati tisztítás: 0 dollár (100% -ban a biztosítás fedezi a megelőző szolgáltatást) A teljes fogászati röntgenkészlet: 0 USD (100% -ban a biztosítás fedezi a megelőzést) Két összetett töltés: mindegyik 100 USD, 200 USD összesen (a biztosítás fedezi 50% -ot) Szemvizsgálat: 50 USD (80% -ot a biztosítás fedezi; kontaktus és szemüveg-kiegészítőkért külön fizetsz) Vényköteles szemüveg: 200 USD (a biztosítás nem terjed ki) Vényköteles napszemüveg: 150 USD (a biztosítás nem terjed ki) Kontaktlencsék: 100 USD (a biztosítás nem terjed ki) Vényköteles szemcsepp: 20 USD (80% -ot fedezi a biztosítás) Összesen: 720 USD
Tudod, hogy jövőre ismét két fogtisztítás és egy sor röntgenfelvétel lesz. Nem számít semmilyen kitöltésre, mivel jó fogai vannak és ritkán kell fogászati munkát végezni. Megkapja az éves szemvizsgálatot, és szüksége lesz egy újabb kontaktlencsére, de nem lesz szüksége új szemüvegre vagy napszemüvegre, mivel csak megszerezte őket, és a vényköteles szemcseppek olyan szemfertőzéshez készültek, amely nem várhatóan visszatér. Sem a fogorvos, sem a szemorvos nem adott okot arra, hogy úgy gondolja, hogy a következő évben valami rendkívülire lesz szüksége.
Konzervatív módon tehát 720 dollárval járulhat hozzá az LPFSA-hoz, és biztos lehet benne, hogy a teljes egyenleget elkölti. Ha szeretné megragadni egy esélyt arra, hogy van valamilyen extra pénze valami fedezésére, amelyet nem várt, akkor járulhat hozzá még pár száz dollár.
Csak ne tegyen be túl sokat
Nem akar túlzott mértékben hozzájárulni az LPFSA-hoz, mert - mint egy szokásos FSA - az év végén vagy röviddel az után elveszíti a fel nem használt egyenleget. Egyes tervek lehetővé teszik, hogy 500 dollár összeget folytasson a következő tervévre; ha ez a helyzet a tervével, ebben a példában biztonságosan hozzájárulhat 1 222 dollárhoz. Más terveknek másfél hónapos türelmi periódusuk lehet a következő év elején, hogy befejezze az előző évi egyenleg kiadását. A tervnek azonban nem lesz sem a meghosszabbítási rendelkezése, sem a türelmi idő, és lehet, hogy nincs.
Az egyetlen jó hír az elveszített fel nem használt egyenlegről az, hogy elveszíti az adózás előtti dollárt. Ha a 25% -os szövetségi adószintbe tartozik, akkor ez azt jelenti, hogy elveszíti annak a 75 dollárnak megfelelő összeget, amelyet a házba fizetett minden 100 dollárért, amelyet túlfizettek az LPFSA-nak. Ennek ellenére, ha csak egy kis összeget fizettek túl nagy összegben, akkor elkölteni tudja ezt egy kiegészítő szemüveg megvásárlásával, a jövő évi kontaktlencse elővásárlásával, további kontaktlencse-megoldás vásárlásával vagy egyéb minősített vásárlással. Lehet, hogy valóban nem kell egy második szemüveg, de jobb, ha megvan nekik, csak dobja el ezt a pénzt.
Ha a munkáltató LPFSA lehetővé teszi, hogy a fennmaradó összeget bármilyen képesített orvosi kiadásra költözzön, miután teljesítette a levonhatóságot, a számítás kissé bonyolultabbá válik. Meg kell ismételni az elmúlt vagy kettő orvosi költségeit. A kiadások, amelyek valószínűleg a következő évben merülnek fel, meghaladják-e a levonható összegét? Tegyük fel például, hogy a nagymértékben levonható egészségbiztosítási terv 3000 dollár levonható, és a tervezett egészségügyi költségek 3500 dollár. Ha igen, akkor érdemes további 500 dollárt befizetni az LPFSA-ba a látás, fogászati költségek és a már kiszámított párna mellett.
Alsó vonal
A korlátozott célú FSA-k kiválóan alkalmasak fogászati, látási és néha egyéb képzett egészségügyi költségek csökkentésére, ha egészségügyi megtakarítási számlája van. Ezek a megállapodások azt jelentik, hogy nem kell teljes mértékben feladnia a rugalmas kiadási számla előnyeit, ha rendelkezik HSA-val.
Olvassa el a munkáltató összefoglaló tervleírását, hogy megbizonyosodjon arról, hogy Ön tudja felhasználni az LPFSA pénzeszközeit, és rendelkezik-e benne átváltási vagy türelmi idővel. Ezután végezze el a matematikát, hogy megbizonyosodjon arról, hogy elegendő mértékben járul hozzá-e az adómegtakarítás maximalizálásához anélkül, hogy több hozzájárulást fizetne, mint amennyit az év során képes költeni.
