Tartalomjegyzék
- Minősített háztartási kapcsolatok vagy válás átadása esetén válás
- Minősített terv megosztása: QDRO
- IRA megosztása: Átviteli esemény
- Az IRA-eszközök alapjának nyomon követése
- Kedvezményezett megnevezések
- Alsó vonal
A megfelelő kezelés kritikus fontosságú annak biztosítása érdekében, hogy a megfelelő fél felelős az alkalmazandó adók megfizetéséért. A nyugdíjazási terv típusa - vagyis IRA vagy képesített terv - határozza meg az alkalmazandó szabályokat.
Minősített háztartási kapcsolatok vagy válás átadása esetén válás
Még ha Ön és házastársa is pontosan ugyanolyan módon osztja el az eszközöket az IRA-ban és a minősített tervekben, különálló jogi kifejezés vonatkozik az egyes megosztási típusokra. Az IRA-k felosztása egy „válással kapcsolatos válási esemény” néven ismert eljárás, míg a 403 (b) és a minősített tervek, mint például a 401 (k), a „Minősített háztartási kapcsolatok” (QDRO) alá kerülnek.
Sok bíróság összetévesztheti ezt a megkülönböztetést azzal, hogy mindkét típusú megosztást QDRO-ként jelöli. Ennek ellenére Önnek és a házastársának egyértelműen meg kell határoznia azt a kategóriát, amelybe minden nyugdíjba tartozó vagyona beletartozik, amikor az információkat benyújtja a bírónak vagy a közvetítőnek, így azokat megfelelően sorolják fel a válási vagy különválási megállapodásban. Ennek elmulasztása szükségtelen komplikációkat okozhat.
Kulcs elvihető
- A válás során nem várható el, hogy fizeti az adókat a nyugdíjazási számlák azonnali megosztásáról, mindaddig, amíg helyesen nyújtja be azokat a bíróságokhoz. A QDRO-k, vagy a Minősített háztartási viszonyrendszerek kezelik a nyugdíjszámlák azon részlegeit, amelyek nem IRA-k. Ezeket az átruházási eseményeket sorolják be. A kettő tisztázása fontos különbségtétel. Gyakran a legjobb módszer a pénzügyi szakértő felvételére, hogy segítséget nyújtson az eszközök megosztásában. Ez könnyű elhanyagolni, de ügyeljen arra, hogy a válás során frissítse a kedvezményezetteit.
Minősített terv megosztása: QDRO
A válás a kevés kivétel a hitelezők általi lefoglalás vagy lefoglalás elleni védelem vagy peres eljárás alól, amelyeket a szövetségi törvény a minősített nyugdíjazási terveknek biztosít. A válási és különválási határozatok lehetővé teszik a minősített terv eszközeinek a vagyontulajdonos volt volt házastársa általi lefoglalását, ha a házastárs Minősített Háztartási Rendszert alkalmaz. Ezt a rendeletet a képesített nyugdíjazási terv eszközeinek felosztására használják a tulajdonos és jelenlegi vagy volt házastársa, vagy gyermekeik vagy más eltartottak között.
A QDRO-k hasonlóak a váláshoz kapcsolódó transzferekhez, mivel adómentes ügyletek, amennyiben azokat a bíróságoknak és az IRA letétkezelőinek helyesen jelentették be. A házastárs házastársa beépítheti a QDRO vagyonát saját minősített tervébe vagy egy hagyományos vagy Roth IRA-ba (ebben az esetben az átruházást átalakítás formájában adóztatják, de nem büntetik). A minősített tervből történő válás olyan válási megállapodás alapján, amelyet az IRS nem minősít QDRO-nak, adó és büntetés hatálya alá tartozik.
IRA megosztása: Átviteli esemény
A kedvezményezett az eszközök átruházásának befejezése után jogilag tulajdonosa lesz, majd a jövőbeni tranzakciók vagy elosztások adókövetkezményeinek teljes felelõsségét vállalja. Ez azt jelenti, hogy ha az IRA felét a hamarosan leendő feleségének adja át, megfelelően felcímkézett átigazolási esemény formájában, akkor fizetnie kell az adót minden olyan kifizetés után, amelyet a számlán vesz ki. miután megkapta a pénzt. Nem lesz adóköteles azokra az eszközökre, amelyeket neki küldtek, mert követte az IRS szabályait az átruházási eseményekre vonatkozóan.
Hihetetlenül hasznos lehet - és megéri a pénzt - pénzügyi szakember felvételét, aki elősegíti a nyugdíj vagy bármely más típusú pénzügyi számla felosztását.
Ha azonban nem sikerült megfelelő módon megjelölni a megosztásukat, akkor az adó és az esetleges korai visszavonási büntetés is tartozás lesz a volt házastársa által kapott teljes összegre. Ennek elkerülése érdekében feltétlenül egyértelműen fel kell sorolnia mind az osztott százalékos bontást, mind az átruházott IRA-eszközök dollárösszegét, valamint az átutalásban részt vevő összes IRA összes küldő és fogadó számlaszámát.
Az Ön által megadott utasításoknak mind a küldő, mind a fogadó IRA letétkezelőknek, valamint a bírónak és az állami törvényeknek meg kell felelniük. Ha a szétválási megállapodást a bíróságok nem hagyják jóvá, az IRS megköveteli, hogy módosított adóbevallást nyújtson be, amely a teljes összegét az ön volt alkalmazottjának számolja be szokásos jövedelemként. Ezenkívül a volt házastársa által kapott egyenleg nem helyezhető el az IRA-ban, mivel ez nem volt jogosult átruházás. Ez azt jelenti, hogy korábbi házastársa el fogja veszíteni az adó halasztásának előnyeit e pénzre - és visszatérhet hozzád, hogy megtérítsék ezt a veszteséget.
Az IRA-eszközök alapjának nyomon követése
Néhány minősített átruházási esemény IRA-ből származik, amelyet részben finanszíroztak nem levonható hozzájárulásokkal. Ha ez a helyzet veled, akkor mind önnek, mind az önkormányzatának tudnia kell a nem levonható hozzájárulások dollárösszegét és a 8606-os adóbevallás formanyomtatványát az IRS-sel annak érdekében, hogy helyesen kiszámítsa és jelentse a levonhatatlan összegek megoszlását.
Kedvezményezett megnevezések
Miután elküldte vagy megkapta az IRA vagy a minősített terv eszközeit, feltétlenül adja hozzá vagy frissítse a kedvezményezetteket. Volt házastársa valószínűleg nem lesz közülük, kivéve, ha a válási rendelete megköveteli. (Ügyeljen arra is, hogy frissítse a kedvezményezetteket minden egyéb pénzügyi eszközéről, ideértve a járadékokat és az életbiztosítást is.)
Alsó vonal
Ha a bíróságok és az IRA és / vagy a képzett vagyonkezelők az ön megosztását QDRO-ként elismerik, vagy a válást befolyásoló átruházásokra kerülnek, akkor nem jelentenek adóügyi következményeket sem önnek, sem volt voltának. A részletekre való figyelmen kívül hagyás ebben az ügyben sokkal bonyolultabbá és drágábbá teszi a válási folyamatot, különösen, ha nagy pénzösszegekkel jár.
