Tartalomjegyzék
- Ki finanszíroz egy HRA-t?
- Hogyan vehetek részt?
- Megtérítendő költségek
- Visszatérítési logisztika
- Adókedvezmények
- HRA használata HSA-val vagy FSA-val
- Alsó vonal
Az egészség-visszatérítési megállapodások (HRA-k) olyan előnye, amelyet egyes munkáltatók alkalmazottaknak kínálnak az egészségügyi kiadások fedezésére. Ez a módszer arra szolgál, hogy a társaságok megtérítsék a munkavállalókat e költségekről, és a visszatérítések általában adómentesek, ha kvalifikált orvosi költségekre fordítják őket.
2020 januárjától kezdve a kormány megengedi a munkáltatóknak, hogy munkavállalóiknak két új típusú HRA-t kínáljanak. Az elsőt „egyéni biztosítási HRA-nak” hívják, és a vállalatok csak akkor kínálhatják, ha nem nyújtanak csoportos egészségbiztosítást.
A munkavállalók ezeket a HRA-kat felhasználhatják saját átfogó egészségbiztosításuk megfizetésére, adózás előtti dollárral akár az egészségbiztosítási tőzsdén, akár azon kívül. Egyéni fedezet A HRA-k a munkavállalóknak megtéríthetik a szakképzett egészségügyi költségeket is, mint például a járulékok és a levonások.
A munkaadók feladata, hogy mennyit járuljanak hozzá a munkavállalók egyéni fedezeti HRA-jához, azzal a különbséggel, hogy az azonos munkavállalói osztályba tartozó összes munkavállalónak azonos hozzájárulást kell kapnia. Az idősebb vagy eltartott munkavállalók többet kaphatnak.
Az új szabályok szerint azok a munkáltatók, amelyek továbbra is a hagyományos csoportos egészségbiztosítást kínálják, a második új típust is kínálhatják: "kivételes ellátási HRA". Ezek a tervek évente akár 1800 dollár kártérítést jelentenek az alkalmazottak számára a képzett egészségügyi költségek fedezésére. A munkavállalók kivételes ellátásokra is felvehetnek HRA-t, még akkor is, ha elutasítják a csoportos egészségbiztosítás fedezetét, ám az alapokat nem használhatják átfogó egészségbiztosítás vásárlására. A pénzeszközöket azonban felhasználhatják rövid távú egészségbiztosítás, fogászati és látási díjak, valamint képzett egészségügyi költségek fedezésére.
Kulcs elvihető
- 2020 januárjától kezdve bármilyen méretű munkáltató felajánlhatja, hogy a csoportos egészségbiztosítás helyett az egyéni egészségbiztosítási tervek megvásárlásának költségeit megtérítsék alkalmazottaik számára. Ezek a visszatérítési megállapodások, az úgynevezett egyéni biztosítási HRA-k, a munkavállalóknak is fizethetnek a képzett orvosi ellátásért. olyan költségek, mint például az érzelmi biztosítás és a levonások. A munkavállalók, akik továbbra is csoportszintű fedezetet kínálnak, felajánlhatják alkalmazottaik számára kivételes ellátási HRA-kat is, hogy visszatérítsék a munkavállalókat a képzett egészségügyi költségekre, de nem az átfogó egészségbiztosítási díjakat.
Ki finanszíroz egy HRA-t?
A HRA-kat teljes egészében a munkáltató pénzéből finanszírozzák. A HRA nem számla (bár valószínűleg tévesen erre utalnak). Ez a munkavállaló és a munkáltató közötti visszatérítési megállapodás. Az alkalmazottak nem fektethetik be az egyenleget, és az nem kamatot keres. Ha részt vesz egy HRA-ban, akkor nem fog levonásokat látni a fizetésedből.
Ehelyett a munkáltató dönti el, hogy havonta vagy évente mennyit hajlandó megtéríteni Önnek az egészségügyi költségeket. Ha továbbra is fennáll az egyensúly az év végén, akkor az áthúzódhat a következő évre, mindaddig, amíg a munkáltatója továbbra is felajánlja a HRA-t, és továbbra is részt vesz a részvételben, de nem is: Ez a döntés a munkáltató feladata., is.
Hogyan vehetek részt?
A HRA-ban való részvételhez be kell jelentkeznie a munkáltató nyitott beiratkozási ideje alatt. Ha van egy életminőségi eseménye, akkor jelentkezhet a nyílt beiratkozási lehetőségen kívül. Azok a házastársak és gyermekek, akik részt vesznek a munkáltató egészségbiztosítási tervében, szintén megtéríthetők egy HRA útján. Sajnos, ha önálló vállalkozó, nem használhat HRA-t.
Megtérítendő költségek
A munkáltató dönti el, hogy mely költségeket fogja megtéríteni. A kiadásnak az IRS 502-es kiadványban felsorolt, minősített egészségügyi kiadásoknak kell lennie, de a munkáltató szűkebb listát használhat. Általában a munkavállalók felhasználhatják a HRA-t arra, hogy megtérítsék azokat az egészségügyi költségeket, amelyeket az egészségbiztosításuk nem fizet, például az orvosi és gyógyszertári költségeket, amelyeket a levonható tárgyalás megbeszélése előtt ki kell fizetniük a zsebéből, valamint az értekezlet után alkalmazandó pénzbiztosítást. levonható.
A minősített orvosi költségek magukban foglalják az olyan költségeket, mint például az orvos felkeresése, amikor beteg, röntgenfelvétele vagy műtét. A fogászati és látási költségek általában szintén minősülnek, csakúgy, mint néhány vény nélkül kapható cikk, például cukorbetegség-tesztelő segédeszközök, vérnyomásmérők és kontaktlencse-oldalak.
A munkaadók nem engedhetik meg, hogy HRA-alapokat használjon olyan dolgokra, amelyeket az IRS nem engedélyezi. HRA-t csak vény nélkül kapható gyógyszerekkel szabad felhasználni, hacsak orvosa nem írta fel nekik a receptjét. Nem használhatja a HRA-t olyan költségek megtérítésére sem, amelyek a HRA részvételének hatálybalépése előtt merültek fel, vagy más év költségeinek megtérítésére.
$ 14.862
A munkáltatók átlagos hozzájárulása a HRA-hoz egy 2018-as családdíjak fedezésére; az egyének átlagos munkáltatói hozzájárulása 5 648 USD volt.
Visszatérítési logisztika
Gyakran a HRA adminisztrátora automatikusan ellenőrizheti az Ön igényét, ám esetenként tételes számlát kell benyújtania az egészségügyi szolgáltatótól az igényének alátámasztására. A törvény szerint egyetlen kiadás sem túl kicsi ahhoz, hogy megtérüljön, de a munkáltatója megkövetelheti Öntől, hogy a csekk kiállítása előtt gyűjtsön egy minimális megtérítendő költséget.
Munkáltatója úgy dönt, hogy hogyan fogja megtéríteni Önnek a képzett egészségügyi költségeket. Lehet, hogy megkap egy betéti kártyát, így szükség szerint meg tudja fizetni a költségeit, vagy előbb be kell fizetnie, majd kérnie kell a visszatérítést. Egyes tervek közvetlenül visszatérítik az orvosát, így nem kell betéti kártyát használnia, vagy várnia, hogy visszakapja pénzét.
Az Ön évente megtéríthető maximális összege a munkáltató döntése alapján történik. A Kaiser Family Foundation 2018. évi munkaadói egészségügyi juttatásokról szóló felmérése szerint a Kaiser Family Foundation 2018. évi munkáltatói egészségügyi ellátásokról szóló felmérése szerint a munkáltatók hozzájárulása a HRA-hoz, amely a fedezett munkavállalók számára a biztosítási díjak fizetését segíti elő, a munkavállalók járulékos hozzájárulása további 1 149 USD, a családok számára pedig 22 862 USD. a képzett egészségügyi költségek fedezésére. Ha a munkáltató megengedi, akkor korlátozott időn belül elköltheti a HRA-ban fennmaradó összeget, ha felmondják.
Adókedvezmények
Az adóbevalláson nem kell jelentenie a HRA-ban való részvételét. Az az összeg, amelyet a munkáltató hajlandó megtéríteni Önnek az egészségügyi kiadásokon keresztül a HRA-n keresztül, nem tekinthető adóköteles jövedelemnek, és a tényleges összeget sem térítik vissza, mindaddig, amíg a pénzt az IRS és a munkáltató által meghatározott minősített egészségügyi költségekre fordítja.
Az adómentes elosztás alóli kivételek néhány esetben érvényesek: Ha a munkáltató az év végén vagy a munkahelyének elhagyásakor kifizeti a fel nem használt visszatérítéseit, a pénzt adóköteles jövedelemnek kell tekinteni. Mivel azt nem arra használják fel, hogy visszatérítse a képzett egészségügyi költségeket, rendes jövedelemként kezelik.
HRA használata HSA-val vagy FSA-val
Össze lehet kombinálni a HRA-t egy HSA-val vagy FSA-val? Mielőtt megválaszolná a kérdést, fontos, hogy ismertesse e másik rövidítés jelentését. Itt egy gyors emlékeztető, mivel az egészségbiztosítási feltételek zavarossá válhatnak:
- A HSA- k egészségügyi megtakarítási számlák, amelyeket nagy levonható egészségügyi tervvel (HDHP) kell felhasználni. A járulékokat a munkaadók és a munkavállalók egyaránt megkaphatják, az egyenleg befektethető és évről évre meghosszabbítható, és a számla veled jár, amikor munkahelyet vált. (Ezek a számlák nyugdíj-megtakarítási eszközként is hasznosak lehetnek.) Az FSA rugalmas kiadási számlák (más néven rugalmas kiadási szabályok), amelyeket nem kell HDHP-vel használni. A járulékok csak a munkavállalói bérszámfejtésből származnak, és az egyenleg nem fektethető be, és nem kamatot keres. Az FSA forrásait a jelenlegi tervévben kell felhasználni, bár egyes munkáltatók engedik meg, hogy kis összegeket átlépjenek, vagy türelmi időt biztosítsanak a munkavállalóknak a következő év elején az egyenleg felhasználására. Ezenkívül az FSA-k nem veled járnak, amikor munkahelyet váltanak.
A legtöbb esetben nem használhat HRA-t egészségmegtakarítási számlával (HSA) együtt. Lehetséges azonban HRA és FSA is. Ha igen, nagyszerű - ez még több adómentes jövedelem, amelyet felhasználhat orvosi költségekre. 2019-ben akár 2700 dollárt is hozzájárulhat egy FSA-hoz, és a munkáltató ezt a pénzt kiveszi a fizetéséből.
A kérdés az, hogy van-e HRA és FSA is, melyik számlával kell fizetnie egy adott orvosi költséget? Ha a költségeket csak az egyik vagy a másik számla fedezi, akkor megkapja a válaszát. Ha bármelyik számláról fizetésre jogosult, akkor tudnia kell a munkáltató szabályait arról, hogy melyik számla fizet előbb. Valószínűleg magától értetődik, de nem merítheti kétszer, és mindkét számláról megtérítheti ugyanazt a költséget.
Alsó vonal
Ha a munkáltató egy új típusú HRA-t kínál Önnek, a csoportos egészségbiztosítás helyett egyéni fedezeti HRA-nak, adómentes visszatérítést kap a díjakért, amelyeket a tőzsdén vagy a tőzsdén keresztül megvásárolt átfogó egészségbiztosításért fizet. Ön is visszatérítést kaphat olyan minősített egészségügyi költségek miatt, mint például az érmebiztosítás és a fizetett számlák, mielőtt teljesítené a levonható összegét.
A HRA-k munkaadónként jelentősen eltérhetnek attól, hogy mekkora fedezetet kínálnak, és mely költségeket térítik meg. Tehát, bár ez a cikk széles körű áttekintést nyújt a várható elvárásokról, elolvashatja a munkáltató összefoglaló tervleírását a HRA-ról, ha ilyen is rendelkezésre áll, hogy megkapja a részleteket.
