A nyugdíjalapok egy olyan típusú terv, amelyben a munkáltatók, a munkavállalók vagy mindkettő kombinációja alapba fizeti a nyugdíjazási juttatásokat a munkavállalók számára. Ezt a nyugdíjpénzt sokféle pénzügyi értékpapírba fektetik be évek során. A pénz növekszik, és azt fizetik a munkavállalóknak, hogy nyugdíjkorukban jövedelmet biztosítsanak számukra.
Kulcs elvihető
- A nyugdíjalap olyan terv, amelyben a munkáltatók és a munkavállalók járulékokat fizetnek a munkavállaló jövőbeli nyugdíjalapjának finanszírozására. Általában a nyugdíjalapoknak nem kell tőkenyereség-adót fizetniük. Mivel a nyugdíjalapok mentesülnek tőkenyereség-adó, vagyis a az alapok idővel gyorsabban növekedhetnek. Noha a nyugdíjalap nem fizet tőkenyereség-adót, a munkavállalónak történő kifizetéseket a munkavállaló szokásos jövedelemrátáján adóztatják.
Nyugdíjalapok és adók
A nyugdíjalapok idővel eszközöket építenek, és nyugdíjba vonulásuk után juttatásokat nyújtanak az egyes alkalmazottak számára. Minden munkavállaló általában úgy dönt, hogy nyugdíjazásakor átalányösszeget fizet a nyugdíjból, vagy havi jövedelemtámogatást kap.
A tőkenyereség-adót bizonyos típusú eszközök, például részvények, kötvények, befektetési alapok és tőzsdén forgalmazott alapok (ETF) értékesítéséből származó realizált nyereség után kell megfizetni. A tőkenyereség-adó két típusra bontható: rövid távú tőkenyereség-adó és hosszú távú tőkenyereség-adó.
A rövid távú tőkenyereség-adó az olyan értékpapírok értékesítéséből származó realizált nyereségre vonatkozik, amelyeket egy éven belül vásároltak és adtak el. A hosszú távú tőkenyereség-adó az egy évet meghaladó időszakban vásárolt és eladott értékpapírok eladásából származó realizált nyereségre vonatkozik.
Ezen haszon adómértéke eltérő. Az olyan eszközök esetében, mint például részvények, kötvények és alapok, a hosszú távú tőkenyereség-adó mértéke 0% vagy 15% vagy 20% lehet, az egyén vagy az egység jövedelemszintjétől függően. A rövid távú tőkenyereség-adó megegyezik az egyén vagy az egység szokásos jövedelemrátájával.
Mivel a nyugdíjalapok általában ilyen típusú eszközökbe fektetnek be, elvárható, hogy ezeket az adókat meg kell fizetniük. A nyugdíjalapok azonban mentesülnek a tőkeemelési adó fizetése alól. Ez egyedi lehetőségeket teremt az eszköznövekedéshez a nyugdíjalapokban.
Hogyan részesül a nyugdíjalap abban, hogy nem fizet tőkenyereség-adót?
A nyugdíjalapoknak általában nem kell tőkenyereség-adót fizetniük, ami lehetővé teszi az alapokban lévő eszközök gyorsabb növekedését. Fontolja meg a 10 millió dolláros kezdeti egyenleggel rendelkező nyugdíjalapot, amely öt év alatt évente 10% -kal növekszik és nulla tőkenyereség-adót fizet. Tegyük fel, hogy minden év végén a teljes portfólió kiegyensúlyozott, és minden befektetést eladnak, és másra cserélnek. Az öt év végén ez az alap körülbelül 16, 1 millió dollárra növekszik, és a folyamat során nem fizet tőkeemelési adót.
Képzelje el most egy hipotetikus második forgatókönyvet, amelyben a nyugdíjalapoknak adókat kell fizetniük. Egy olyan alap, amelynek kezdeti egyenlege 10 millió dollár, és évente 10% -kal növekszik, öt év végén 15, 04 millió dollárt érne, ha minden év végén teljes mértékben kiegyensúlyoznák, és a tőkenyereség-adó 15% lenne. Az alapnak azonban 889 000 dollárt kellene fizetnie a teljes tőkenyereség-adót.
Mivel az első forgatókönyv szerint a nyugdíjalapnak nem kell tőkenyereség-adót fizetnie, megtakarítja ezt a pénzt (ebben a forgatókönyvben 889 000 USD). Mivel ez a pénz a nyugdíjalapban marad, az is növekszik, és további 180 000 dollár tőkét ad hozzá a nyugdíj egyenlegéhez.
A munkavállalói disztribúciók adói
Noha magának a nyugdíjalapnak nem kell tőkenyereség-adót fizetnie, a munkavállalók számára folyósított kifizetéseket a kedvezményezettek jövedelemrátája alapján adóztatják. Ha egy alkalmazott egy nyugdíjalap-elosztását saját befektetéseinek felhasználására használja fel, akkor a pénzt tőkenyereség-adó alá kell vetni abban az évben, amikor a realizált nyereség bekövetkezik. Mivel azonban a nyugdíjalap a megosztást megelőzően adómentes, ez nagyobb nyugdíjazási ellátást eredményez a munkavállaló számára.
Különleges megfontolások
Míg a nyugdíjalapoknak nem kell tőkenyereség-adót fizetniük, a nyugdíjalapokat szolgáltató társaságok társasági adókat fizetnek. Ez az összeg némi hatással lehet arra az összegre, amelyet a társaságok fizetnek munkavállalói nyugdíjalapokba, ami hatással lehet a befektetők egyenlegeire.
