Tartalomjegyzék
- Roth IRA jövedelemkorlátozások
- A hátsóajtó Roth IRA stratégiája
- Adózási forgatókönyvek és szempontok
- Roth hátsóajtó és képesített tervek
- Hozzájárulás egy Roth 401 (k) -hez
- Alsó vonal
Azok a magas keresők, akik meghaladják az IRS által meghatározott éves jövedelemkorlátot, nem tudnak közvetlen hozzájárulást fizetni a Roth IRA-hoz.
A jó hír az, hogy van egy kiskapu a határérték átlépéséhez és az adókedvezmények kihasználásához, amelyeket a Roth IRA kínál. Ez a Roth IRA hátsóajtó néven ismert stratégia lehetővé teszi a magas jövedelemmel rendelkezők számára, hogy közvetett módon járuljanak hozzá.
Kulcs elvihető
- A magas jövedelemmel rendelkezők az IRS által meghatározott jövedelemkorlátok miatt nem képesek közvetlen hozzájárulást nyújtani a Roth IRA-hoz. A Roth IRA hátsóajtó néven ismert kiskapu lehetőséget kínál a korlátok átkerülésére. A adózás következményei vajon érdemes-e ez a stratégia az Ön számára.
Roth IRA jövedelemkorlátozások
A Roth IRA-k egyedi adókedvezményeket nyújtanak a nyugdíjasok számára. A számlára befizetett pénzt abban az évben adóztatják. Amikor azonban a számlatulajdonos kivonja a pénzt, feltehetően a nyugdíjba vonulást követően, nem fizetnek további adót sem a befizetett pénzért, sem az elért növekedésért.
De azok, akiknek módosított bruttó jövedelmével (MAGI) bizonyos szintek felett vannak, korlátozottak azokban az összegekben, amelyekbe hozzájárulhatnak, vagy tiltják a Roth tulajdonjogát. A jövedelemkorlátot évente frissítik.
- A 2019 adóévre a következő korlátozások vonatkoznak: Egyedülálló és háztartási irattartók, akiknek MAGI értéke 122 000–137 000 dollár, korlátozott összegekben járulhatnak hozzá, csakúgy, mint a házas adófizetők, akik együttesen nyújtanak be bevételeket 194 000–204 000 dollár összegben. A 2020-os adóévben egyedülálló és a a háztartási iratgyűjtők korlátozott összegű hozzájárulást nyújthatnak, ha 124 000–139 000 dollár MAGI-kamatot szereznek. A házas adófizetők, akik együttesen nyújtanak be bejelentést, korlátozott összegekben járulhatnak hozzá, ha a MAGI-k 196 000–206 000 USD-t tesznek ki.
Azok az adófizetők, akiknek a jövedelme meghaladja a felső számot, egyáltalán nem járulhatnak hozzá Roth-hoz. Azonban semmi sem veszíti el azokat, akik túllépik a korlátot.
Hogyan finanszírozhatok egy Roth IRA-t, ha a jövedelem túl magas a közvetlen hozzájárulásokhoz?
A hátsóajtó Roth IRA stratégiája
A 10000 dolláros MAGI-korlát eltávolítása a Roth-konverziókról 2010-ben kiskapukot hozott létre az adókódban, amely lehetővé teszi a magas jövedelmű bejelentők számára, hogy törvényesen közvetett hozzájárulást nyújtsanak a Roth-fiókokhoz a hátsóajtó Roth IRA stratégiájának felhasználásával.
A Roth IRA hátsó ajtó nem egyfajta nyugdíjszámla, hanem egy stratégia, amellyel a hagyományos IRA vagy 401 (k) összegű pénzeszközeket Roth IRA-ra konvertálják.
A hátsó ajtó Roth IRA stratégia használatához a következő lépéseket kell tennie:
- Nyisson meg egy hagyományos IRA-t a választott IRA letétkezelőjével. Általában a legegyszerűbb, de nem szükséges, ha ugyanazt a letétkezelőt használja, aki a Roth-átalakítási IRA-t tartja, vagy ahol azt tervezi, hogy megnyitja Roth-ját. Teljes mértékben levonhatatlan hozzájárulás a hagyományos IRA-hoz. A hozzájárulási határ a 2019. és 2020. adóévre 6000 dollár, plusz további 1 000 dolláros felzárkózási hozzájárulás az 50 éves vagy annál idősebbek számára. Ez azt jelenti, hogy nem jelenteti a hagyományos IRA-hozzájárulást a MAGI levonásaként az 1040-es készüléken, még akkor sem, ha egyébként jogosult lenne arra, hogy levonja.Következőként konvertáljuk a hagyományos IRA-egyenleget Roth IRA-ként. Mivel a hozzájárulások MAGI küszöbértéke nem vonatkozik az átváltásokra, a jövedelemkorlátozást ténylegesen meghiúsítják. Ismételje meg ezt a folyamatot minden évben, hogy a MAGI-je túl magas ahhoz, hogy közvetlenül hozzájárulhasson a Roth IRA-hoz.
Adózási forgatókönyvek és egyéb szempontok
A hátsó ajtó stratégiája akkor működik legjobban, ha még nem tette meg rendelkezzen hagyományos IRA-val, mert így nem jár adófizetési kötelezettség. Ha azonban van olyan hagyományos IRA-ja, amelyet olyan hozzájárulásokkal finanszírozott, amelyekre levonást hajtott végre, az adókedvezmény azonban csökken és adóinak kiszámítása bonyolultabbá válik.
Ennek megértése időbe telik, de érdemes figyelni a következő három helyzetre, vagy megbeszélni őket adóügyi tanácsadójával.
1. példa: Ön tartozik nulla adóra
40 éves vagy, és évente 200 000 dollárt keresel. Megnyit egy új IRA-t, és levonhatatlan 6000 dolláros hozzájárulást fizet. Ezután konvertálja ezt a 6000 dollárt Roth IRA-ként. Nincs más hagyományos IRA-ja. Az átalakítás adószámlája nulla, mert nem vonta le a hozzájárulását.
2. példa: Adók tartoznak az összes korábbi IRA egyenlegre
Tevékenysége és körülményei megegyeznek az első helyzettel, azzal a különbséggel, hogy van egy hagyományos IRA-váltószámlád is, amelyet teljes egészében levonható hozzájárulásokkal finanszíroztak. Adólevonást kapott, amikor ezeket a hozzájárulásokat teljesítette.
Ha az IRA értéke 49 500 dollár, akkor 6 000 dollárból 5 352 dollár lesz adóköteles:
- Levonhatatlan hozzájárulás a hagyományos IRA-hoz = 6000 USDIRA-átfutási egyenleg = 49 500 USDA hozzájárulás összege plusz IRA egyenleg = 55 500 USD (6 000 USD + 49 500 USD) 6 000 USD / 55 500 USD = 0, 108 = 10, 8% 6 000 USD x 10, 8% = 648 USD nem adóköteles átalakítási egyenleg 6 000 USD - 648 USD = 5 352 adóköteles átalakítási egyenleg a 648 dollárt levonják a teljes hozzájárulásból, mint nem adóköteles
Ha az IRA értéke 3000 dollár, akkor csak 1980 dollár lesz adóköteles:
- Levonhatatlan hozzájárulás a hagyományos IRA-hoz = 6000 dollárIRA-átfutási egyenleg = 3000 dollárÖsszes hozzájárulás plusz IRA egyenleg = 9000 dollár (6000 dollár + 3000 dollár) 5 500 dollár / 8 500 dollár = 0, 666 = 67% 5500 dollár x 65% = 4 020 dollár nem adóköteles átalakítási egyenleg 6000 dollár - 4 020 dollár = 1980 dollár adóköteles konverziós egyenleg A teljes hozzájárulásból adómentesként 4020 dollárt vonnak le
Egyébként a Roth IRA-nak csak 6000 dollárja lesz benne. A többi IRA-t nem fogják belecsinálni; csak belekerülnek a kormány adószámításaiba. Az adószámlát akkor értékelik, függetlenül attól, hogy új vagy meglévő számlát használ-e.
3. példa: Adók tartoznak csak egyes IRA-k esetében
A hátsó ajtó Roth konverziójára a kormány csak az IRA egyenlegek felhasználásával számítja ki az adókat, levonható hozzájárulásokkal finanszírozva. Ezeket nem vesszük figyelembe, ha rendelkeznek IRA egyenlegekkel, amelyeket adózás utáni (nem levonható) hozzájárulásokkal finanszíroztak.
Képzelje el, hogy Ön azonos korú és ugyanolyan jövedelemmel rendelkezik, mint az előző példákban. Rendelkezhet több IRA-val, amelyeket részben levonható hozzájárulásokkal, részben pedig levonhatatlan hozzájárulásokkal finanszíroztak. Az egyszerűség kedvéért azonban képzelje el, hogy csak két hagyományos IRA-ja van, amelyek mindegyikét finanszírozzák:
- IRA 1 (60 000 USD): Levonható hozzájárulásokkal finanszírozvaIRA 2 (40 000 USD): Nem levonható hozzájárulásokkal finanszírozva
Megnyit egy harmadik hagyományos IRA-t 6000 dolláros levonhatatlan hozzájárulással, és ezt az egyenleget Roth IRA-ba konvertálja. Az adószámítás csak az IRA 1-t, a levonható hozzájárulások IRA-t fogja tartalmazni.
- Levonhatatlan hozzájárulás a hagyományos IRA-hoz = 6000 USDIRA = 60 000 USD (az IRA teljes egyenlege levonható hozzájárulásokkal készül) 6 000 USD + 60 000 USD = 66 000 USD 5 500/65 6500 = 0, 9 = 9% 6 000 USD x 9% = 540 USD nem adóköteles konverziós egyenleg 6 000 USD - 540 USD = 5 460 USD adóköteles konverziós egyenleg
A hátsó ajtó stratégiája és képesített nyugdíjazási tervek
Az átalakítási folyamat megkezdése előtt az összes levonható IRA-t gördítse át a munkahelyi hagyományos 401 (k) értékre. Ezután nyisson meg egy új IRA-t 6000 dolláros levonhatatlan hozzájárulással és konvertálja ezt az összeget Roth IRA-ként. Az adószámlája nulla lesz, mivel a kormány nem veszi figyelembe a minősített terv egyenlegeit a hátsóajtó Roth konverziójának adó kiszámításakor. A kiszámításból nem vonja le a nem levonható hozzájárulásokkal járó IRA-kat is.
Hozzájáruljon egy Roth 401 (k) programhoz
A hátsó ajtóra vonatkozó stratégia szükségtelen, ha a munkáltató Roth 401 (k) -et kínál, és Ön nem a lehető legnagyobb mértékben járul hozzá. A Roth 401 (k) tervei lehetővé teszik, hogy 2020-ban 19 500 USD-ig járuljon hozzá adózás utáni dollárban, amelyet adómentesen összegyűjthet nyugdíjba vonulásakor.
Ennek a szabálynak az egyik lehetséges kivétele lehet, ha elégedetlen a tervben kínált befektetési lehetőségekkel, és alternatív lehetőségeket szeretne felfedezni másutt.
Alsó vonal
A magas jövedelemmel rendelkezők kijátszhatják a Roth IRA-k hozzájárulási korlátait a hátsó ajtó stratégia segítségével. A legtöbbet takaríthatja meg, ha nem léteznek korábban létező hagyományos IRA-egyenlegek, amelyeket figyelembe kell venni az adószámlán, vagy ha a munkáltató minősített terve lehetővé teszi a levonható IRA-egyenlegek átvezetését.
Advisor Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, mosás.
A Roth IRA-hoz való hozzájárulás egyik módja a Roth IRA hátsó ajtó átalakításának felhasználása (ha több jövedelmet keresel, mint amennyit a korlátok megengednek).
Komolyan hangzik? Egy kicsit, de elméletileg ez a folyamat valójában elég egyszerű. Noha a jövedelemkorlátozások vonatkoznak a Roth IRA finanszírozására, a Roth IRA-ra való áttéréshez nincsenek jövedelemkorlátozások. Tehát, ha hozzájárulna egy hagyományos IRA-hoz, amely nem rendelkezik a jövedelme által meghatározott hozzájárulási szabályokkal, elméletben átválthat egy Roth IRA-ra, és csak annyit kell tennie, hogy adót fizet az átváltás teljes összegéből. ami akár 7000 dollár is lehet (életkorától függően).
Miután átalakította az IRA-ját Roth IRA-ként, adókat kell fizetnie az átalakításról, de ha továbblépsz, akkor a növekedésed és a Roth IRA-ból származó disztribúciói adómentesek lesznek.
A Roth IRA átalakítás egy általánosan alkalmazott stratégia azok számára, akik olyan jövedelmet keresnek, amely meghaladja a Roth IRA-hoz való hozzájárulás eszközértékét.