Tartalomjegyzék
- Kell kölcsönöznie?
- Minősített tervű hitelszabályok
- Maximális hitelösszeg
- Nyugdíjazási terv kölcsönének visszafizetése
- Hitel-visszafizetési ütemterv
- IRA
- Alsó vonal
A legmegfelelőbb programok - mint például a 401 (k) vagy a 403 (b) terv - lehetőséget kínálnak az alkalmazottaknak arra, hogy kölcsönvehessenek saját nyugdíjalapból, és ezt az összeget kamatokkal visszafizethessék saját nyugdíjszámlájukra. Noha többségünk inkább a nyugdíjazási tervünkből vett pénzt a nyugdíjba vonulás után, néha nincs más alternatíva.
Kulcs elvihető
- Az IRS megengedi a legtöbb munkáltatói szponzorált nyugdíjazási tervnek, hogy kölcsönöket nyújtson a résztvevők számára, de az IRA-któl kölcsönzött. ne korlátozza vagy tovább korlátozza a kölcsönösszegeket és más céltartalékokat. Annak eldöntése érdekében, hogy a nyugdíjazási tervből való kölcsönzés a legjobb választás, mérlegelje a hitel célját és valódi költségeit, például az adó halasztott növekedésének elvesztését a befektetési megtérülések során.
Kell kölcsönöznie a nyugdíjazási tervét?
Mielőtt úgy dönt, hogy kölcsönt vesz fel a nyugdíjszámlájáról, konzultáljon egy pénzügyi tervezővel, aki segít eldönteni, hogy ez a legjobb megoldás, vagy ha jobban szerez hitelt pénzügyi intézménytől vagy más forrásból. A következő néhány tényezőt kell figyelembe venni:
A kölcsön célja
A pénzügyi tervező szerint jó ötlet egy minősített tervű kölcsönt felhasználni a magas kamatozású hitelkártya-tartozások kifizetésére, különösen, ha a hitel egyenlegek nagyok és a visszafizetési összegek jelentősen meghaladják a minősített terv visszafizetési összegét. hitel. A pénzügyi tervező azonban nem gondolja, hogy pénzügyi szempontból ésszerű lenne a kölcsönt arra használni, hogy Önt és barátaidat karibi körutazásra vigye, vagy autót vásároljon gyermeke 16. születésnapjára.
A kölcsön valódi költsége
A hitel igénybevételének előnye az, hogy a minősített programkölcsönből visszafizetett kamatot a tervezeti számlára kell visszafizetni, nem pedig egy pénzügyi intézménynek. Ne felejtse el azonban összehasonlítani a minősített terv kölcsönének kamatlábát egy pénzügyi intézmény kölcsönével. Melyik a magasabb? Van-e jelentős különbség?
A hátránya, hogy a hitelként a fiókjából eltávolított eszközök elveszítik az adó halasztott jövedelmének előnyeit. Ezenkívül a kölcsön visszafizetésére felhasznált összegek adózás utáni eszközökből származnak, ami azt jelenti, hogy Ön már fizetett adót ezen összegek után. A 401 (k) terv számlájára esetlegesen befizetett hozzájárulásoktól eltérően ezeket a visszafizetett összegeket nem halasztják el adóval.
Az IRS most lehetővé teszi a hitelfelvevők számára, hogy továbbra is hozzájáruljanak a 401 (k) összegű tervükhöz, de ellenőrizze, hogy a saját hitelt igényel-e Önnek egy adott időszakra a 401 (k) összegű hozzájárulások felfüggesztése után, miután kölcsönöt kapták a tervből. Ez megszakítaná a járulékainak a munkáltató általi egyeztetését is. Ha ez a helyzet a 401 (k) tervnél, akkor érdemes megfontolni ennek a felfüggesztett lehetőségnek a következményeit a nyugdíjszámlájának finanszírozására.
Minősített tervű hitelszabályok
A rendeletek megengedik a minősített terveket, hogy kölcsönöket kínáljanak, de a tervnek nem kell tartalmaznia ezeket a rendelkezéseket. Annak megállapításához, hogy a minősített terv, amelyben részt vesz, kölcsönöket nyújt-e, kérdezze meg a munkáltatót vagy a terv adminisztrátorát. Azt is meg szeretné tudni, hogy mely kölcsön-korlátozásokról van szó.
Egyes tervek például lehetővé teszik a kölcsönöket csak akkor, ha nehéz helyzetnek tekintik őket, például azzal a fenyegetéssel, hogy otthonából kilakoltatják azért, mert nem tudják fizetni a bérleti díjat vagy a jelzálogkölcsönöket, vagy orvosi költségekre vagy felsőoktatási költségekre van szükségük te vagy egy családtag. Ezek a tervek általában megkövetelik annak bizonyítását, hogy kimerített bizonyos egyéb erőforrásokat. Másrészről, egyes tervek bármilyen okból lehetővé teszik a hitelfelvételt a tervből, és előfordulhat, hogy nem kötelezővé tenni a kölcsön céljának nyilvánosságra hozatalát.
Előfordulhat, hogy munkáltatójának speciális nyomtatványai vannak, amelyeket ki kell töltenie a kölcsön igényléséhez. Ha minősített tervű kölcsönt kíván kérni, kérdezze meg munkáltatóját vagy a terv adminisztrátorát a dokumentációs követelményekkel kapcsolatban.
Maximális hitelösszeg
A minősített tervnek a kölcsönöket a szabályoknak megfelelően kell működtetnie, amelyek egyike a hitelösszegek korlátozása. A maximális összeg, amelyet kölcsönözhet a minősített tervből, a meglévő egyenleg 50% -a, vagy 50 000 USD, attól függően, hogy melyik a kevesebb.
Kivétel alkalmazható, ha az egyén számlája kevesebb, mint 20 000 dollár. Ebben a forgatókönyvben az egyén 10 000 dollár hitelt vehet fel a számláról, feltéve, hogy a szerzett számla értéke legalább 10 000 dollár.
Íme néhány példa a maximális hitelösszegek bemutatására:
1. példa
Jane számlaegyenlege 90 000 USD az ABC Company 401 (k) tervében. Ebből az összegből 60 000 dollár képviseli Jane tényleges egyenlegét. Jane legfeljebb 30 000 dollárt kölcsönzhet a tervből, ami a fennálló egyenleg 50% -a, és kevesebb, mint 50 000 USD.
2. példa
Jim számlaegyenlege 200 000 USD az ABC Company 401 (k) tervében. Jim 100% -ban megvan. Jim tényleges egyenlegének 50% -a 100 000 USD, de legfeljebb 50 000 USD-ig kölcsönzhet, amely az a hitelfelvétel, amelyet egyetlen alkalmazott sem haladhat meg.
3. példa
Mary számlaegyenlege 15 000 USD az ABC Company 401 (k) tervében. Mary 100% -ban védett. Mary legfeljebb 10 000 dollárt kölcsönzhet a tervből, bár 15 000 dollár x 50% = 7500 dollár. Kivételt képez annak lehetővé tétele, hogy Mary kölcsönvigye a meglévő számlaegyenlegének több mint 50% -át, feltéve hogy az összeg nem haladja meg a 10 000 dollárt. Ezt a kivételt most minden képesített terv engedélyezi, ezért először ellenőrizze. Marytől azonban megkövetelhetik a 2500 dolláros biztosíték nyújtását, amely meghaladja a meglévő számlaegyenleg 50% -át.
Nyugdíjazási terv kölcsönének visszafizetése
A minősített tervű kölcsönöket általában öt éven belül vissza kell fizetni. Kivétel akkor van, ha a kölcsönt elsődleges lakóhely megvásárlására használják fel. Fontos megjegyezni, hogy a munkáltató teljes visszatérítést kérhet, ha megszűnik munkaviszonya vagy úgy dönt, hogy távozik.
A 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény meghosszabbította a kölcsön visszafizetésének határidejét munkahelyének elhagyásakor. Korábban, ha foglalkoztatása a hitel visszafizetése előtt véget ért, általában egy 60 napos határidő állt fenn a fennálló egyenleg kifizetésére. 2018-ban az adójavítás meghosszabbította ezt az időkeretet a szövetségi jövedelemadó-bevallás esedékességének napjáig, ideértve a benyújtási meghosszabbításokat is.
Hitel-visszafizetési ütemterv
Amint a pénzügyi intézmények által nyújtott kölcsönökre, amortizációs ütemtervet készítenek a minősített tervű hitelekre. Az amortizációs ütemterv biztosítja a visszafizetési ütemtervet és a visszafizetési összeget, a kamatokat is ideértve. A rendeletek megkövetelik, hogy legalább negyedévente minősített program szerinti kölcsön-visszafizetést hajtson végre amortizált összegben; egyébként a kölcsönt bejelentett és adóköteles ügyletként lehet kezelni.
Munkaadója kivételeket tehet, lehetővé téve bizonyos esetekben a hitel törlesztését. Például ha fegyveres erőkben tartózkodik, visszafizetését fel lehet függeszteni legalább arra az időtartamra, amikor aktív szolgálatban volt. A kölcsön visszafizetési ideje ezután meghosszabbodik az aktív szolgálat ideje alatt.
Ezenkívül, ha a munkáltatójától való távolléti szabadság alatt a fizetését olyan mértékben csökkentették, amikor a fizetése nem elegendő a hitel visszafizetéséhez, a munkáltató egy évig felfüggesztheti a visszafizetést. A fegyveres erők aktív tagjainak kivételével ellentétben a kölcsön törlesztési ideje nem hosszabbodik meg Ön számára a távolléti szabadság miatt. Ehelyett előfordulhat, hogy növelnie kell az ütemezett fizetési összegeket, hogy a kölcsönt az eredetileg ütemezett határidőben fizessék ki.
A hitelek, amelyek nem felelnek meg a szabályozási követelményeknek, „feltételezett felosztásoknak” tekinthetők. Például, ha a kölcsön törlesztését nem hajtják végre legalább negyedévente, akkor a fennmaradó egyenleget olyan elosztásként kell kezelni, amely nem jogosult a folyósításra, azaz az összeget jövedelemadó alá kell vetni. Ha továbbra is részt vesz a tervben a feltételezett elosztás bekövetkezése után, akkor továbbra is vissza kell fizetnie a kölcsönt. Ezeket az összegeket alapként kezelik (azaz adózás utáni járulékok), és szétosztásukkor nem lesznek adóköteles.
IRA
Általánosságban elmondható, hogy nem vehet kölcsön kölcsönt az IRA-tól, mivel ez tiltott tranzakciót eredményezne, amely megsérti a Belső Bevétel Kódex bizonyos területeit. A tiltott ügylet adó- és büntetési következményeket vonhat maga után a nyugdíjszámla-tulajdonos számára.
Például, ha az év folyamán bármikor kölcsön vesz az IRA-tól, akkor úgy tekintik, hogy az IRA január 1-jétől (az a tiltott tranzakció első évének első napja) osztalékot fizet, és adóval tartozna rá.. Ezen túlmenően, ha 59-1 / 2 év alatti, akkor az összeg korai eloszlású büntetéseket szabna ki.
Néhányan azt állítják, hogy a rövid lejáratú kölcsön megengedett, ha az összeget 60 napon belül átviszik az IRA-ra. Technikai szempontból azonban ez nem kölcsön, hanem egy elosztás és a meghosszabbítási hozzájárulás.
Alsó vonal
Mielőtt kölcsönözne nyugdíjmegtakarításaiból, meg kell határoznia, hogy ez a legjobb pénzügyi döntés, figyelembe véve a hitel célját, költségét és a jövőbeni hatását. Feltétlenül vegye fel a kapcsolatot a pénzügyi tervezőjével, hogy segítséget nyújtson ehhez a fontos döntéshez.
