Tartalomjegyzék
- Az örökölt eszközök elutasításának okai
- Egy példa
- Minősített felelősségvállalás
- Záró gondolatok: dokumentáció
Valószínűtlen, mint amilyennek tűnik, vannak kedvezményezettek, akik inkább nem részesülnek örökölt eszközökben. Ennek okai eltérőek. A kedvezményezett gyakran azt akarja, hogy az eszközöket valaki másnak adják át. Más esetekben az eredeti kedvezményezett nem akarja, hogy adóztatja az eszközöket.
Kulcs elvihető
- Ha a kedvezményezett megfelelően elutasítja az örökölt nyugdíjalapot, akkor kedvezményezettjének státusát teljes mértékben megsemmisíti. Az örökölt eszközök elutasítása nemcsak az adók elkerülésére irányul. Egyes esetekben a kedvezményezettek elutasítják az eszközöket, hogy más magánszemélyek megkapják az eszközöket. A nyilatkozat, amely nem felel meg a szövetségi és állami törvények alapvető követelményeinek, kedvezőtlen következményekkel járhat mind az eszköz lemondásáról, mind a kedvezményezettekről.
Az örökölt eszközök elutasításának okai
Ha a kedvezményezett megfelelően elutasítja az örökölt nyugdíjalapot, akkor kedvezményezettjének státusát teljes mértékben megsemmisíti - mintha soha nem lennének a kijelölt kedvezményezett. Ez a személy tehát nem tartozik szövetségi vagy ingatlanadóval az eszközökre. Ehelyett a jogutód kedvezményezettje lesz a felelős az összeg után fizetendő adók megfizetéséért.
Az örökölt eszközök elutasítása nemcsak az adók elkerülésére irányul. Egyes esetekben a kedvezményezettek elutasítják az eszközöket, hogy más magánszemélyek megkapják az eszközöket. A kedvezményezettnek azonban, amely az eszköz lemondásáról rendelkezik, tisztában kell lennie a nyilatkozat következményeivel, különösen akkor, ha egy adott személy szándéka az lesz, hogy utódjaként váljon.
Egy példa
John fiát, Timot jelöli meg nyugdíjazási tervében szereplő eszközök egyedüli kedvezményezettjeként. John néhány évvel később meghal. Tim örökli, hogy örökölte a pénzt, de ha igen, akkor már nem lesz jogosult hallgatói támogatásra a főiskolán. Tim úgy dönt, hogy lemond az eszközökről. Tim ezért tehát helyesen utasítja el az eszközöket, és úgy kezelik, mintha soha nem lett volna a kijelölt kedvezményezett.
Fontos megjegyezni, hogy ha John feltételes kedvezményezettet jelölne ki, akkor az egyén (vagy szervezet) lesz utód kedvezményezettje.
Minősített felelősségvállalás
A kedvezményezett dönthet úgy is, hogy az örökölt vagyonnak csak egy százalékát vonja le. Ez akkor elfogadható, ha a nyilatkozat megfelel bizonyos követelményeknek. A nyilatkozat, amely nem felel meg a szövetségi és állami törvények alapvető követelményeinek, kedvezőtlen következményekkel járhat az eszköz lemondásáról és a nyilatkozat eredményeként kedvezményezetteknek. Az alábbiak azok a követelmények, amelyeknek teljesülniük kell a nyilatkozat minősítése szempontjából:
- A kedvezményezettnek visszavonhatatlan és feltétlenül megtagadnia kell az eszközök elfogadását.A visszautasításnak írásban kell lennie.A dokumentumot a következő időpontok későbbi időpontjában kell benyújtani a nyugdíjszámla letétkezelőhöz: Kilenc hónappal a nyugdíjszámla-tulajdonos halála után.Kilenc hónappal azután, hogy a kedvezményezett eléri a 21. életévét, ha a nyugdíjszámla-tulajdonos elhalálozásakor 21 éves. A kedvezményezettnek a lemondás előtt nem szabad elfogadnia az örökölt vagyontárgyakat. az elutasító személyt.
Egyes államok előírják, hogy a nyilatkozatnak tartalmaznia kell egy külön nyilatkozatot, miszerint az eszközöket elutasító személyt nem vonják fizetésképtelenségi eljárás alá. Bárki, aki elutasítja az eszközöket, jogi tanácsot kérjen lakóhelye szerinti állam törvényeiről.
Egyes államok előírják, hogy a nyilatkozatnak tartalmaznia kell egy külön nyilatkozatot, miszerint az eszközöket elutasító személyt nem vonják fizetésképtelenségi eljárás alá.
Záró gondolatok: dokumentáció
Nincs olyan speciális űrlap vagy dokumentum, amelyet az egyénnek ki kell töltenie az örökölt vagyon lemondásához. Általában elegendő egy levél, feltéve, hogy megfelel a fenti követelményeknek. Annak biztosítása érdekében, hogy a különleges igényeket a nyugdíjszámla letétkezelője vagy megbízottja betartsa, az eszközöket lemondó egyéneknek a letétkezelőnél vagy a vagyonkezelőnél ellenőrizniük kell a kérelmek kezelésének módját.
Forduljon adószakértőjéhez, hogy megtudja, milyen körülmények között adózási következmények léphetnek fel az örökölt vagyon lemondása esetén. Előfordulhat, hogy ezek nem vonatkoznak rád, de vonatkozhatnak az utód kedvezményezettre. Néhány nyilatkozat bírósági jóváhagyást igényelhet, ha például az eszközt elutasító személy szellemi tehetetlen vagy kiskorú.
Azok a kedvezményezettek, akik fontolóra veszik az eszközök eltiltását, jogi tanácsot kell kérniük annak biztosítása érdekében, hogy a nyilatkozatok megfeleljenek a szövetségi és állami követelményeknek.
