Hogyan adóztatják a megtakarítási kötvényeket?
A Treasury Direct szerint az EE USA takarékkötvényeinek kamatát szövetségi szinten adóztatják, a jövedelemért nem állami vagy helyi szinten. A kötvények általában kamatot keresnek, amely az az összeg, amelyet egy kötvény megváltható annak névértéke fölött. A névérték a kötvény eredeti vételára. A megtakarítási kötvények kamatát szövetségi ajándék-, ingatlan- és jövedéki adók terhelik. Állami szinten a kamatadó az ingatlanokra vagy az örökségekre vonatkozik.
Kulcs elvihető
- Az EE USA takarékkötvényeinek kamatát szövetségi szinten kell adóztatni, a jövedelem szempontjából azonban nem állami vagy helyi szinten. A takarékkötvények kamatlába az az összeg, amelyet egy kötvény megvásárolható a névérték vagy az eredeti vételár felett. „A kamatot szövetségi ajándék-, ingatlan- és jövedéki adók is terhelik, míg állami szinten az adó ingatlanokra vagy örökségekre vonatkozik.
A megtakarítási kötvények adóztatásának megértése
A kötvény tulajdonjoga határozza meg, hogy ki kell-e fizetni a kamatot. Ha egy személy vásárolja meg a kötvényt, és a kötvény élettartama alatt az egyetlen tulajdonos, akkor az a személy a kamatot terhelő adókkal tartozik. Ha egy gyermek az egyetlen tulajdonos, a szülõ beszámolhat a kötvény kamatáról, és megfizeti az adókat a szülõ adóbevallásában.
Vannak olyan tulajdonosi helyzetek, amelyekben az adófizetési felelősség változhat. Az Egyesült Államok takarékkötvényeinek kamatadót a Treasury Direct webhely adózási megfontolások szakaszában ismerteti.
Az alábbiakban bemutatunk néhány olyan tulajdoni forgatókönyvet, amelyek befolyásolhatják, ki fizeti az adókat a megtakarítási kötvény kamatáért. Felhívjuk figyelmét, hogy az adómértékek az Egyesült Államok Kincstárának és a Belső Bevételi Szolgálatnak (IRS) irányelveitől függően változhatnak. Kérjük, forduljon az adószakértőhöz az Ön adózási helyzetéhez.
Egy másik tulajdonos hozzáadta a vásárló
Ha az egyik személy megvásárolja a kötvényt, és másik személyt ad hozzá a kötvényhez társtulajdonossá, miközben ez a személy a kötvény élettartama alatt társtulajdonos marad, a vásárló felel az adókért.
Ha az egyik személy megvásárolja a kötvényt, és egy másik személyt sorol fel a kötvény egyedüli tulajdonosaként, akkor a kamatot a tulajdonosként felsorolt személy felel.
Arányos tulajdonjog
Ha két ember osztja a kötvény vételárát, akkor mindenki felel az adó azon részének, amely a kötvény tulajdonosi részesedésének a részét képviseli. Például, ha Jim és Bill 1000 dolláros kötvényt vásárol, amikor Jim 400 dollárt fizet, és Bill fizet 600 dollárt, akkor Jim az adó 40% -áért, Bill pedig az adók 60% -áért felel.
Az arányos tulajdoni szabály alóli kivétel
Az arányos szabály alóli kivétel azon házastársakra vonatkozik, akik közösségi vagyon államban élnek, és akik felelnek az adók felének, ha külön adják be az adóikat. Az adókat meg lehet osztani, ha a tulajdonjog egymás után van. Amikor egy kötvény átadja a tulajdonosokat, a tulajdonosok csak a kamat azon részének adókáért felelnek, amelyek a tulajdonlás minden egyes időszakában felhalmozódtak.
Tehát, ha Jill 2003 és 2007 között kötvényt birtokolott, mielőtt lemondott volna Amy-től, aki azóta tulajdonában volt, Jillnek meg kell fizetnie az adókat a 2003 és 2007 között felhalmozódott kamatok után, és Amynek kell fizetnie az adókat a 2007 után megszerzett kamatok után.
Adók kamatának jelentése
A tulajdonosok megvárhatják az adók megfizetését, amikor készpénzbe kerülnek a kötvénybe, amikor a kötvény lejár vagy amikor átadják a kötvényt egy másik tulajdonosnak. Alternatív megoldásként az adókat évente kamat felhalmozásaként fizethetik meg. A legtöbb tulajdonos úgy dönt, hogy halasztja az adókat, amíg meg nem váltják a kötvényt.
A lejáratot elért és a kamatot nem folytató kötvényt automatikusan visszaváltottnak tekintik, és a kamat összegét jelentik a Belső Bevételi Szolgálatnak. A jövedelem kamatjövedelem, és egy 1099-INT-en szerepel, és a tulajdonos szerepelteti azt az éves adóbevallásban.
Ha a tulajdonos úgy dönt, hogy a kamatjövedelmet évente bejelenti, akkor a kötvényből és az ugyanazon tulajdonoshoz kapcsolódó összes többi megtakarítási kötvényből származó bevételt továbbra is éves szinten kell kimutatni. A kamat ebben az esetben továbbra is felhalmozódik, és azt nem kapják meg. Amint a kötvény lejár, a tulajdonosnak értesítenie kell az IRS-t, hogy a kamatot évente megfizették.
