Ha Kanadában, Mexikóban vagy más országban állampolgár, és néha vízummal él és dolgozik az Egyesült Államokban, akkor tartózkodási idegenként tartózkodhat külföldön. Adózási szempontból az IRS a nem rezidens külföldit olyan nem állampolgárságú állampolgárként határozza meg, aki törvényesen tartózkodik az Egyesült Államokban, de nincs zöld kártyája, vagy nem teljesíti a lényeges jelenléti tesztet. Nem rezidens idegenként az IRS megköveteli, hogy csak az amerikai forrásból származó pénz után fizessen jövedelemadót.
Számos, az USA-ban élő és dolgozó külföldi illetőségű külföldiek úgy döntnek, hogy befektetnek egy amerikai munkáltatójuk által kínált 401 (k) nyugdíjba. Amikor azonban itt az ideje visszatérni a szülőföldjére, ez elég meglehetősen botrányt okozhat. Ha a 401 (k) pontban hagyja el pénzeit? Kész kellene pénzt fizetnie, mielőtt elhagyná az Egyesült Államokat, vagy várjon meg, amíg visszatér hazájába? Vigye át egy másik fiókba? És hogyan adóztatják a 401 (k) összegű kivonását, ha már nem él az USA-ban?
Olvassa el tovább, hogy megtanulja, hogyan lehet megoldani ezt a 401 (k) összegű nem rezidens problémát.
Beváltás
A korengedményes nyugdíjazási számlák kivonásakor ugyanazok a szabályok vonatkoznak mind az USA rezidenseire, mind a külföldön élőkre. Az IRS szerint a hagyományos vagy a Roth 401 (k) tervben részt vevőknek nem szabad pénzt kivonniuk, amíg el nem érik az 59½ éves korukat, vagy fogyatékosság miatt tartósan nem képesek munkát vállalni. Ha 59 évesnél fiatalabb és nem fogyatékkal élő, és úgy dönt, hogy pénzeszközöket nyer ki a 401 (k) pontból, akkor 10% -os előzetes büntetést fog kiszabni. Tehát, ha 401 (k) értéke 15 000 dollárt ér, és úgy dönt, hogy felszámolja a számlát, akkor további 1500 dollár adót kell fizetnie. Ez azt jelenti, hogy kifizetése lényegében 13 500 dollárra csökkent.
Ráadásul a teljes 401 (k) összegű kifizetését az Egyesült Államok jövedelemadónak fogja adóztatni, még akkor is, ha visszatér a hazájába, amikor kivonja az összeget. Mivel a tradicionális 401 (k) számlákhoz való hozzájárulások adózás előtti dollárban történnek, ez azt jelenti, hogy az összes visszavont pénzeszközt bele kell számítani az elosztási év bruttó jövedelmébe. Tegyük fel, hogy a jövedelemadó mértéke 20% abban az évben, amikor felszámolja a 401 (k) -et. Ez a teljes adóhatást akár 30% -ra növeli e visszavonáskor (a 10% -os korai visszavonási büntetés + a 20% -os jövedelemadó-kulcs).
Ezért, ha 15 000 dollárt von ki a 401 (k) -ből, akkor összesen 4500 dollárt kell fizetnie adót, ami az otthoni otthonának teljes összegét 10 500 dollárra csökkenti. Pontosan ez az oka annak, hogy sok pénzügyi tanácsadó azt mondja az amerikai lakosoknak, hogy a 401 (k) értékük kihelyezése, mielőtt elérték az 59½ értéket, nem a legokosabb.
Az adószakértő azonban más tanácsokat is nyújthat egy nem rezidens számára, aki hazájába tér vissza. Ha visszaköltözik, és megvárja a következő adóévet a 401 (k) összeg kifizetéséhez, akkor valószínűleg alacsonyabb adószintbe esik, mivel már nem fog dolgozni és jövedelmet keresni az USA-ban. Ez nagymértékben csökkentheti az összeget a jövedelemadónak meg kell fizetnie a 401 (k) -es elosztást. Ne feledje: függetlenül attól, hogy hol laksz, amikor készpénzt fizet, továbbra is meg kell fizetnie a 10% -os előzetes büntetést, ha 59 évesnél fiatalabb.
Tekerje le
Az adófizetés csökkentésének másik módja a 401 (k) összegű visszavonás esetén az, ha a pénzeszközöket átutalják egy másik adókedvezményes számlára, például egyéni nyugdíjszámlára (IRA). Ha közvetlenül átvált a 401 (k) pontból az IRA-ba, elkerülheti a 10% -os korai visszavonási büntetést. Ennek kiküszöböléséhez először ki kell nyitnia az IRA-t, majd azt a 401 (k) -vel kell finanszíroznia.
Csakúgy, mint a 401 (k), ha az IRA-től kifizetést vesz igénybe, mielőtt eléri az 59 ½ éves korát, "továbbra is 10% -os adószankciót von maga után, de nagyobb rugalmasságot élvez a kivételek tekintetében a büntetés elkerülése érdekében, például a visszatérítetlen orvosi költségek, először otthoni vásárló, fogyatékosság stb. "- mondta Mark Hebner, az Index Fund Advisors, Inc. alapítója és elnöke, Irvine, Kalifornia.
Példaként megemlítheti a büntetés nélküli korai visszavonulást az IRA-tól a képesített felsőoktatási költségek, például tandíjak, könyvek és a támogatható intézménybe történő beiratkozáshoz szükséges ellátások plusz egy meghatározott összeggel a helyiség és ellátás számára, amelyet az Ön iskola, ha legalább félidőben vesz részt. Az IRS megjegyzi, hogy néhány tengerentúli oktatási intézmény részt vesz az Oktatási Minisztérium Szövetségi Hallgatói Segítségnyújtási (FSA) programjában. Ellenőrizze először az iskolát, hogy kiderüljön-e támogatható oktatási intézmény.
Ne feledje, hogy az Egyesült Államokon kívüli címre küldött IRA disztribúciók 10% -os kötelező szövetségi forrásból származnak. Egyes pénzügyi intézmények azonban speciális dokumentumok benyújtásával megengedik Önnek, hogy lemondjon erről a visszatartásról. Ha úgy dönt, hogy ezt az utat választja, akkor az elosztásra az Ön jelenlegi országának szerződéses mértéke vonatkozik. A szerződés mértéke nulla és 30% között van.
Miután a 401 (k) -et beillesztette egy IRA-ba, dönthet úgy is, hogy az IRA-pénzeszközöket átutalja a saját országa nyugdíjszámlájára. Például a kanadai állampolgárok átruházhatják az Egyesült Államok IRA-terveit egy kanadai RRSP-re (regisztrált nyugdíj-megtakarítási terv). Kanadai rezidensként azonban 15-20% -os forrásadóval jár a 10% -os korai elállási büntetés mellett, ha még nem érte el az 59½ éves korhatárt.
Alsó sor
A 401 (k) pontból történő kivonást ugyanúgy adóztatják a rezidensek és a nem rezidensek esetében. Ha Ön nem rezidens, akinek 401 (k) -je van, és visszatérni tervezi hazájába, ki tudja készíteni a számlát, átforgathatja azt egy IRA-ba, vagy hagyhatja a pénzeszközöket ott, amíg vannak 59½ éves korodig, és elkezdheti büntetés nélküli kivonás. "Noha a pénzeszközeit a 401 (k) -ben hagyhatja el 59 ½ vagy annál fiatalabb koráig, az alapokra a munkáltató lehetőségei és díjai vonatkoznak" - mondta Carlos Dias Jr, az Excel Tax & Wealth Group vagyonkezelője. Lake Mary, Florida. Fontos megjegyezni, hogy egyes befektetési vállalkozások vonakodnak befektetési számlával rendelkezni olyan személytől, aki már nem él az USA-ban.
Mielőtt meghozza ezt a fontos döntést a 401 (k) kivonással kapcsolatban, fontolja meg egy pénzügyi szakemberrel vagy adóügyvéddel való beszélgetést.
