Mi a Hősök által keresett nyugdíjazási lehetőségről szóló törvény (HERO)?
A Hősök keresett nyugdíjazási lehetőségekről szóló törvény (HERO) egy 2006. évi törvény, amely lehetővé teszi a katonai személyzet számára, hogy nyugdíjazási megtakarításait harci fizetéssel fedezze. Ez egy adókedvezmény azok számára, akik harci övezetekben szolgáltak.
A törvény szerint a 2004 januárja óta kifizetett harchoz kapcsolódó kompenzáció, bár egyébként adómentes, adóköteles jövedelemnek minősül, ha azt egyéni nyugdíjszámlára (IRA) fizetik be.
A HERO törvény megértése
A törvény átvétele előtt a katonák, akiknek fő kompenzációs forrása a harci fizetés volt, nem tudnának hozzájárulni az IRA-hoz. Ennek oka az volt, hogy a harci fizetés általában nem adóköteles, és csak az adóköteles jövedelem járulhat hozzá az IRA-hoz. Ha egy személy teljes jövedelmét harci övezetben keresették meg, akkor ennek a személynek nulla adóköteles jövedelme volt.
A 2006. május 18-án elfogadott törvény rögzíti ezt a Catch-22-et, és az érintett személyek számára visszaállítja a 2004. januári változtatást.
Most a katonai személyzet létrehozhat egy IRA-t, és harci fizetéssel finanszírozhatja azt, az IRS által meghatározott éves korlátokig.
2019-re és 2020-ra a limit évi 6000 dollár. Az 50 éves és idősebb emberek évente további 1000 dollárt adhatnak hozzá "felzárkózási hozzájárulásként".
A harci zónákról
A Belső Bevételi Szolgálat szerint "a harchoz kapcsolódó adókedvezmények igénybevételéhez jogosult tagnak kell lennie, aki teljesíti a következő lehetőségek egyikét a térségben történő szolgálattal.
- 1. lehetőség: A szolgálat egy aktív harci területen, ahogyan azt a Végrehajtó Rendelés jelöli ki, és… Különleges fizetést kap az ellenséges tűz vagy közvetlen veszélynek kitett szolgálatért, amelyet a Védelmi Minisztérium igazol. 2. lehetőség: Szolgálat a Védelmi Minisztérium által kijelölt támogatási területen, a harci övezetben a katonai műveletek közvetlen támogatása érdekében, és… Különleges fizetést kap az ellenséges tűz vagy közvetlen fenyegetésnek kitett szolgálatért, amelyet a Védelmi Minisztérium igazol. 3. lehetőség. A Védelmi Minisztérium által kijelölt rendkívüli műveletben történő szolgálat és… Különleges fizetés az ellenséges tűz vagy a közvetlen fenyegetésnek kitett szolgálatért, amelyet a Védelmi Minisztérium igazol. "
Hagyományos és Roth IRA-k
E törvény elfogadásával a harci veteránok akár hagyományos, akár Roth IRA-fiókot hozhatnak létre, és hozzájárulhatnak az éves limithez. Ha úgy tetszik, akkor mindkét típusú számlát létrehozhat, és feloszthatja a pénzt.
Hagyományos IRA esetén addig nem kell adót fizetni, amíg a számlatulajdonos vissza nem vonja, feltehetően nyugdíjba vonulása után. A Roth IRA esetében a befizetett összeg jövedelemadója abban az adóévben esedékes, de a bevétel adómentes az úton.
