Halasztott kompenzációs tervek vs. 401 (k) s: áttekintés
A halasztott kompenzációs tervek további választási lehetőséget kínálnak a nyugdíjazási tervezésben részt vevő alkalmazottak számára, és ezeket gyakran használják a 401 (k) -es tervben való részvétel kiegészítésére. A halasztott kompenzáció egyszerűen egy olyan terv, amelyben a munkavállaló halasztja a kompenzáció egy részének elfogadását egy meghatározott jövőbeni dátumig. Például, 55 éves korban és évente 250 000 dollárt keresve, az egyén dönthet úgy, hogy halasztja el évente 50 000 dollár éves kompenzációt a következő 10 évben, amíg 65 éves korában nyugdíjba vonul.
A halasztott kompenzációs alapokat ezután elkülönítik, és a beruházás megtérülését mindaddig megszerezhetik, amíg azokat a munkavállalónak meg nem fizetik. A halasztás idején a munkavállaló a halasztott jövedelem után társadalombiztosítási és Medicare adót fizeti, csakúgy, mint a jövedelmének többi részét, de a halasztott kompenzáció után nem kell jövedelemadót fizetnie, amíg a pénzeszközeket ténylegesen meg nem kapják.
Kulcs elvihető
- A magas fizetésű vezetők gyakran a halasztott kompenzációs terveket választják.A halasztott kompenzációs tervek általában nem érhetők el, és a likviditás szempontjából hátrányosak.Ellentétben a 401 (k) számú sokkal, a halasztott kompenzációs terveket nem lehet kölcsönözni.
A halasztott kompenzációs tervek előnyei
A halasztott kompenzációs terveket leggyakrabban a magas fizetésű vezetők használják, akiknek nincs szükségük éves megtérítésük teljes összegére, hogy megélhessenek, és csökkenteni akarják adóterhelésüket. A halasztott kompenzációs tervek csökkentik az egyén adóköteles jövedelmét a halasztás alatt.
Emellett csökkenthetik az alternatív minimumadó (AMT) kitettségét, és javíthatják az adókedvezmények elérhetőségét. Ideális esetben, amikor az egyén megkapja a halasztott kompenzációt, például nyugdíjba vonulásakor, teljes kompenzációja alacsonyabb adószintekbe fog esni, ezáltal adómegtakarításokat eredményezve.
A halasztott kompenzációs terveket gyakran használják a 401 (k) terv kiegészítésére.
Hogyan különböznek a 401 (k) tervek?
Az egyik ok, hogy a halasztott kompenzációs terveket gyakran alkalmazzák a 401 (k) vagy az egyedi nyugdíjazási számla (IRA) kiegészítésére, az az, hogy a tervekbe halasztható pénzösszeg sokkal nagyobb, mint amit a 401 k-os hozzájárulások megengednek, felfelé. a kompenzáció 50% -áig.
A 401 (k) számlához való maximális éves hozzájárulás 2020-tól 19 500 dollár. A halasztott kompenzációs tervek további előnye, hogy egyesek jobb befektetési lehetőségeket kínálnak, mint a legtöbb 401 (k) terv.
A halasztott kompenzációs tervek hátrányban vannak a likviditás szempontjából. Általában a halasztott kompenzációs alapokhoz semmilyen okból nem lehet hozzáférni a megadott elosztási dátum előtt. Az elosztási dátumot, amely lehet nyugdíjazáskor vagy egy meghatározott év után, a terv felállításakor kell megjelölni, és nem változtatható meg. A halasztott kompenzációs alapokat nem lehet kölcsönözni.
A 401 (k) számlák többségét kölcsön lehet kölcsönözni, és bizonyos pénzügyi nehézségek esetén - például nagy, váratlan orvosi költségek vagy munkahely elvesztése esetén - a pénzeszközöket akár korán is kivonhatják. Ugyanakkor, a 401 (k) tervhez képest, amikor a pénzeszközök halasztott kompenzációs tervből származnak, azokat nem lehet átváltani az IRA-számlára.
A halasztott kompenzációs tervek kevésbé biztonságosak, mint a 401 (k) tervek.
A veszteség kockázata
A halasztott kompenzációs terv egyik fő kockázata az elvesztés lehetősége, amely lényegesen kevésbé biztonságos, mint egy 401 k-os terv. A halasztott kompenzációs terveket informálisan finanszírozzák. Alapvetően csak a munkáltató ígéretét terheli a halasztott pénzeszközök és a befektetési bevételek pluszának a munkavállalónak történő megfizetése a megadott időpontban. Ezzel szemben egy 401 (k) formátummal létezik hivatalosan létrehozott számla.
A halasztott kompenzációs tervek informális jellege miatt a munkavállaló a munkaadó egyik hitelezője. A 401 (k) terv külön biztosítva van. Ezzel szemben abban az esetben, ha a munkáltató csődbe kerül, nincs biztosíték arról, hogy a munkavállaló megkapja-e halasztott kompenzációs pénzeszközeit. Ebben a helyzetben a munkavállaló egyszerűen a társaság újabb hitelezője, aki sorban áll más hitelezők, például kötvénytulajdonosok és előnyben részesített részvényesek mögött.
A halasztott kompenzációs tervek bölcs felhasználása
Általában előnyös, ha a munkavállaló halasztja el a kompenzációt, hogy elkerülje az összes halasztott jövedelem egyidejű elosztását, mivel ez általában azt eredményezi, hogy a munkavállaló annyi pénzt kap, hogy az adott évre a lehető legmagasabb adószintet tegye. Ideális esetben, ha az opció elérhető a munkáltató tervén keresztül, akkor a munkavállaló jobb, ha minden évben halasztott jövedelmet határoz meg, amelyet egy másik évben kell elosztani. Például ahelyett, hogy egyszerre tízéves halasztott kompenzációt kapna, az egyén általában jobb, ha évente megoszlást kap a következő 10 éves időszakra.
A pénzügyi tanácsadók általában csak azt javasolják a halasztott kompenzációs tervet, hogy a lehető legnagyobb mértékben hozzájárultak a 401 k-os tervhez, és csak akkor, ha a társaság, amelyben az egyén dolgozik, pénzügyi szempontból nagyon szilárdnak tekinthető.
