A minősített nyugdíjazási terv egy olyan munkáltató által kínált befektetési terv, amely adómentességet élvez a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) irányelvei szerint. Egyéni nyugdíjazási számlát (IRA) a munkáltató nem kínál (a SEP IRA és az EGYSZERŰ IRA kivételével). Ezért ez nem minősített terv.
Az IRA a legtöbb esetben nem minősített nyugdíjazási terv.
Hagyományos IRA-k
A hagyományos IRA-k olyan megtakarítási tervek, amelyek lehetővé teszik az adókedvezményes növekedés előnyeit. Mivel a járulékokat olyan adóval fizetik meg, amelyet még nem adóztak, a befektetők általában adóbevallást kapnak, bár ez a leírás korlátozható vagy nem megengedett, jövedelemétől és attól függően, hogy van-e munkahelyi képesített nyugdíjazási terve..
Adót kell fizetni a megoszlásoktól, amelyeket 70 ½ éves korában kell elkezdenie, még akkor is, ha még nem vonultál vissza. Ezeket kötelező minimális eloszlásoknak (RMD) nevezzük; az összeget egy IRS-képlet határozza meg, amely figyelembe veszi az életkorát és a számla egyenlegét. Általában a szedésük legkésőbb a 70 ½ éves korát követő év április 1-jéig kezdődik.
Az is korlátozott, hogy mennyit járulhat hozzá az IRA-hoz évente. 2020-ban összesen 6000 dollárra korlátozódhat az évre (7000 dollár, ha 50 éves vagy annál idősebb) az összes esetleges IRA-nál.
Az IRA-tervszolgáltatók lehetővé teszik a tulajdonosok számára a kedvezményezettek kinevezését, és néhány tervtulajdonos több generáción keresztül engedélyezi a kedvezményezetteket. Mivel a hagyományos IRA-k lehetővé teszik az egyéneknek, hogy adó-halasztott alapon fektessenek be, azok olyan emberek számára alkalmasak, akik magas adószintben vannak, de arra számítanak, hogy alacsonyabbak lesznek nyugdíjazáskor.
Roth IRA-k
A Roth IRA-k előírják, hogy a befektetők adót fizetjenek a járulékokból; más szavakkal, adózást követő pénzeszközökkel járul hozzá, és nem kerül adóbevallásra. Az előnye nyugdíjba vonulásakor: A megoszlások után nem számítanak fel adót, ami azt jelenti, hogy nem adóztatják meg egyetlen olyan pénzért sem, amelyet a jövedelme keres az évek során, amikor a Roth-számlán szerepel. Sőt, ha pénzt kell vennie a számláról, akkor nem kell adót fizetnie, ha csak az eredetileg befizetett összegeket veszi ki.
Roth IRA-knak nincs RMD, nincs követelményük, hogy el kell kezdenie a disztribúciókat. Az RMD-k további előnye: Ha megengedheti magának, hogy birtokolja a pénzeszközöket, akkor adómentességük továbbra is növekedhet, és örököseinek átadható. Az örökösöknek azonban felosztást kell fizetniük.
A hagyományos IRA-kkal ellentétben, továbbra is járulhat hozzá a Roth IRA-khoz 70½ életév után.
Mivel a Roth IRA-k lehetővé teszik az egyéneknek adómentes alapon történő befektetést, így azok alkalmasak olyan alacsony magánszemélyekre, akik nyugdíjba vonulásakor magasabb szintre számítanak. Valójában vannak jövedelemkorlátozások azon személyek számára, akik hozzájárulhatnak a Roth IRA-hoz. A magasabb jövedelemmel rendelkezők csak egy hagyományos IRA vagy 401 (k) pénz átforgatásával és jelentős adók megfizetésével nyithatnak egyet, ezt a folyamatot Roth IRA hátsó ajtójának megnyitására hívják fel. Egy kivétel: Ha rendelkeznek Roth 401 (k) -tel, akkor adókötelezettség nélkül áttehetik azt egy Roth IRA-ba.
Minősített nyugdíjazási tervek
Egyes munkáltatók meghatározott járulékalapú vagy meghatározott juttatású képesített nyugdíjazási programokat kínálnak. A munkaadók az Egyesült Államok kormányától ösztönzőket kapnak e tervek kidolgozására.
A meghatározott járulékalapú rendszerek, mint például a 401 (k) s, nagyrészt felváltották a meghatározott juttatási rendszereket (a régimódi nyugdíjat), mint preferált modellt. Sok munkáltató mellett az alkalmazottak dönthetnek úgy, hogy részt vesznek a nyugdíj-megtakarítási tervekben, például a 401 (k) tervben, amelyben a munkáltatók összeegyeztetik a járulékokat, és a megtakarítások adókedvezményben növekednek.
