Tartalomjegyzék
- Fordítsa el a 401 (k) -ét egy IRA-ra
- A jelenlegi 401 (k) terv megtartása
- Gördülés egy új 401 (k) -ig
- A 401 (k) beváltása
- Ne fordítsa le a munkaadói állományt
- Hogyan kell elvégezni a borítást
- Alsó vonal
Ha elhagyja a munkáltatót nyugdíjba vonulási okokból, új munkahelyre vagy csak egyedül tartózkodása céljából, akkor négy lehetősége van a 401 (k) tervre. Tudsz:
- Gördítse le az eszközöket egy IRA-ba vagy Roth IRAKtartja meg 401 (k) értékét az egykori munkáltatójávalKonszolidálja 401 (k) értékét az új munkáltató tervébe. Kihúzza a 401 (k)
Nézzük meg ezen stratégiák mindegyikét, hogy meghatározzuk, melyik a legjobb megoldás az Ön számára.
Fordítsa el a 401 (k) -ét egy IRA-ra
Saját IRA-jával a legtöbb irányítást és a választási lehetőségeket élvezheti. Hacsak nem dolgozik egy nagyon jó minőségű tervvel rendelkező vállalatnál - általában ezek a nagy Fortune 500 cégek -, az IRA-k általában sokkal szélesebb befektetési kört kínálnak, mint 401 (k) s. Néhány tervnek csak egy tucat alapja van, amelyek közül választhat, és néhány vállalat erősen ösztönzi a résztvevőket, hogy fektessenek be erőteljesen a társaság részvényeibe. Számos 401 (k) számú programot olyan változó járadék-szerződésekkel is finanszíroznak, amelyek biztosítják a tervben szereplő eszközök biztosítási szintjét a résztvevők költségén, amelyek évente általában 3% -ot tesznek ki. Attól függően, hogy melyik letétkezelőt és mely befektetéseket választja, az IRA-díjak általában olcsóbbak.
Néhány kivételtől eltekintve, az IRA-k szinte bármilyen típusú eszközt lehetővé tesznek: részvények, kötvények, letéti igazolások (CD), befektetési alapok, tőzsdén forgalmazott alapok, ingatlanbefektetési alapok (REIT) és járadékok. Ha hajlandó egy önirányú IRA-t felállítani, akkor ezen a számlán belül még olyan alternatív befektetéseket is meg lehet vásárolni, mint például az olaj- és gázbérlet, a fizikai vagyon és az áruk.
Hagyományos IRA
A hagyományos IRA fő előnye, hogy befektetése adóköteles. Az adó előtti pénzt befizeti az IRA-ba, és e hozzájárulások összegét levonják adóköteles jövedelméből. Ha hagyományos 401 (k) -je van, az átutalás egyszerű, mivel ezeket a járulékokat adózás előtt is megtették. Az adóhalasztás azonban nem marad örökké. A pénzt és annak jövedelmét adókat kell fizetnie később, amikor visszavonja a pénzeszközöket. És 72 éves korában el kell kezdenie a kivonást, ezt a szabályt az úgynevezett kötelező minimális eloszlások (RMD) figyelembe vételével számítják, függetlenül attól, hogy továbbra is dolgozik-e vagy sem. (Az RMD-k szintén a legtöbb 401 k-tól megkövetelik, ha eléri ezt a korot, kivéve, ha továbbra is foglalkoztatják - lásd alább.)
Korábban az RMD-k 70-1 / 2 éves korban kezdődtek, de az életkor felbomlását követően az új nyugdíjjogszabályok 2019 decemberében elfogadták a törvényt - azaz minden közösség felállítása a nyugdíjkorrekcióra (SECURE).
Roth IRA
Ezzel szemben, ha a Roth IRA újratelepítését választja, akkor a teljes számlát azonnal adóköteles jövedelemként kell kezelnie. Most ezen az összegnél fizeti az adót (szövetségi jövedelemadó, valamint adott esetben állami jövedelemadó). Sőt, szükség lesz az adófizetéshez szükséges pénzeszközökre, és a kötelezettség elszámolása érdekében előfordulhat, hogy növelnie kell a forrásadót vagy be kell fizetnie a becsült adókat. Feltételezve azonban, hogy legalább öt évig fenntartja a Roth IRA-t, és megfelel más követelményeknek, akkor az összes alap - adófizetési hozzájárulása és a hozzájuk kapcsolódó jövedelem - adómentes.
A Roth IRA-k számára nem vonatkoznak életre szóló elosztási követelmények, így az alapok a számlán maradhatnak, és adómentes alapon tovább növekedhetnek. Ezt az adómentes fészektojást hagyhatja örököseinek. Ennek ellenére a halálát követő tízéves időszakban le kell vonniuk a számlát, a BIZTONSÁGI törvényben felvázolt új szabályok szerint. Korábban le tudták számolni a várható élettartamukról.
Ha a 401 (k) terv Roth-fiók volt, akkor azt csak a Roth IRA-ra lehet átvinni. Ennek van értelme, mivel Ön már megfizette az adókat a Roth számlára befizetett alapokból. Ha ez a helyzet, akkor nem fizet adót a Roth IRA-nak történő átálláskor. A hagyományos 401 (k) -ről Roth IRA-ra történő átváltás azonban kétlépéses folyamat. Először átadja a pénzt egy IRA-nak; akkor átalakítja azt Roth IRA-ké.
Annak eldöntése, hogy melyik IRA-t választja
Most hol vagy pénzügyi szempontból, és hol gondolod, hogy leszel, amikor pénzt keresel? A kérdés megválaszolása segíthet eldönteni, hogy melyik átváltási lehetőséget kell használni. Ha most magas adószintben van, és arra számít, hogy öt év előtt szüksége lesz pénzeszközökre, akkor a Roth IRA-nak nincs értelme. Előzetesen magas adószámlát fizet, majd elveszíti az adómentes növekedés várható előnyeit, amely nem valósul meg. Ezzel szemben, ha most egy szerény adószintről van szó, de a jövőben magasabbra számít, akkor az adóköltségek alacsonyak lehetnek a közúti adómegtakarításokhoz képest (feltételezve, hogy megfizethetik az adókat a forgalomba hozatalkor) Most).
Szüksége lesz pénzre mielőtt visszavonulna? Ne feledje, hogy a hagyományos IRA-ból történő minden kivonás esetén rendszeres jövedelemadó fizet, plusz büntetés, ha 59 éves kor alatt vagy, és nem jogosultak az egyik mentességre (például egy ház vásárlására). Ezzel szemben a Roth IRA-tól az adózás utáni járulékok (az átruházott pénzeszközök, amelyekre Ön már adót fizetett) visszavonása soha nem kerül adóztatásra. Csak akkor adóztatni fog, ha a hozzájárulásokból származó bevételt kivonja, mielőtt öt évig számlát tartott volna; ezekre szintén 10% -os büntetést lehet kiszabni, ha 59 éves kor alatt vagy, és nem jogosult büntetési kivételre.
De nem egész vagy semmi. Oszthatja a disztribúciót a hagyományos és a Roth IRA között (ha feltételezzük, hogy a 401 (k) terv adminisztrátora engedélyezi). Választhat bármilyen osztást, amely az Ön számára megfelelő (pl. 75% egy hagyományos IRA-hoz és 25% egy Roth IRA-hoz). A tervben bizonyos eszközöket is hagyhat.
A jelenlegi 401 (k) terv megtartása
Ha korábbi munkáltatója lehetővé teszi, hogy távozását 401 (k) pontjában hagyja távozása után, ez jó lehetőség lehet, de csak bizonyos helyzetekben - mondja Colin F. Smith, a nyugdíjas társaság elnöke, Wilmington, NC. az egyik az, ha az új munkáltatója nem kínál 401 (k) -ot, vagy olyanot kínál, amely kevésbé előnyös. Például a régi tervnek "lehetnek olyan befektetési lehetőségei, amelyeket nem szerezhet be új tervbe" - mondja Smith.
A 401 (k) pontnak az egykori munkáltatóval való megtartása további előnyei:
- A teljesítmény fenntartása. Ha a 401 (k) összegű számlája jól sikerült az Ön számára, és idővel jelentősen felülmúlta a piacokat, akkor maradjon nyertes. Az alapok nyilvánvalóan jól csinálnak valamit. Különleges adókedvezmények. Ha az év után vagy azt követően elhagyja a munkahelyét, amikor eléri az 55 éves korát, és úgy gondolja, hogy elkezdi a pénzeszközök kivonását, mielőtt 59 éves korába vált; a kivonások büntetésmentesek lesznek. Jogi védelem. Csőd vagy peres eljárás esetén a 401 (k) szövetségi törvény védi a hitelezőket. Az IRA-k kevésbé vannak árnyékolva; az állami törvényektől függ.
A 2005. évi csődellenes visszaélések megelőzéséről és a fogyasztóvédelemről szóló törvény 1, 25 millió dollár védelmet nyújt a hagyományos vagy a Roth IRA vagyonának a csőd ellen. A más típusú ítéletekkel szembeni védelem azonban eltérő.
Néhány szempont, amelyet figyelembe kell venni, amikor egy 401 (k) értéket hagy egy korábbi munkáltatónál:
- Különböző számlák nyomon követése nehézkes lehet. Azt mondja, Scott Rain, a Schneider Downs & Co. adóügyi vezetője, Pittsburgh, Pa. “Ha minden egyes munkahelynél elhagyja a 401 (k) -át, akkor nagyon nehéz lesz megpróbálni ezt követni. Sokkal könnyebb egy 401 (k) -be vagy IRA-ba konszolidálni. ”Már nem fog tudni hozzájárulni a régi tervhez és megkapni a vállalati mérkőzéseket, ami a 401 (k) egyik nagy előnye - és bizonyos esetekben, a továbbiakban nem lesz képes hitelt venni a tervből. Lehet, hogy nem képes részleges visszavonásokat végrehajtani, mivel egyösszegű kifizetésre korlátozódnak az úton.
Ne feledje, hogy ha vagyonának kevesebb, mint 5000 dollárja lehet, értesítenie kell a terv adminisztrátorát vagy a korábbi munkáltatót a tervben maradási szándékáról; ellenkező esetben automatikusan elosztják a pénzeszközöket Önnek vagy az átváltó IRA-nak. Ha a számla kevesebb, mint 1000 dollár, akkor nincs választása - ezen a szinten sok 401 (k) automatikusan bekerül.
Gördülés egy új 401 (k) -ig
Ha új munkáltatója lehetővé teszi a 401 (k) terv azonnali átváltását, akkor ennek a lépésnek megvannak az előnyei. Lehet, hogy megkönnyíti, hogy a terv adminisztrátora kezeli a pénzt, és hogy fegyelmezze az automatikus bérszámfejtést. Évente sokkal többet is hozzájárulhat a 401 (k) értékhez, mint amennyit az IRA adhat.
2020-ban az alkalmazottak 19 500 dollárval járulhatnak hozzá 401 (k) tervükhöz. Bárki, aki 50 éves vagy annál idősebb, további 6500 dolláros felzárkózási hozzájárulásra jogosult.
További indok erre a lépésre: Ha a 72 éves kor után folytatja a munkavégzést, akkor képesnek kell lennie arra, hogy késleltesse az RMD-k átvételét a jelenlegi munkáltatója 401 (k) tervében szereplő alapokra, ideértve az előző számláján szereplő pénzátutalást is. (Az új törvény előtt az RMD-k 70-1 / 2-kor kezdődtek).
Az ellátásoknak hasonlóaknak kell lenniük, mint amikor a 401 (k) pontot az előző munkáltatónál tartják. A különbség: Ön képes lesz további beruházásokra az új tervben, és vállalati mérkőzéseket fogadhat, amíg új munkahelyén marad.
Főként azonban meg kell győződnie arról, hogy új terve kitűnő. Ha a befektetési lehetőségek korlátozottak vagy magas díjakkal járnak, vagy nincs társasági mérkőzés, akkor ez a 401 (k) nem lehet a legjobb lépés.
Ha az új munkáltató inkább fiatal, vállalkozói öltözékben áll, akkor kínálhat SEP IRA vagy SIMPLE IRA minősített munkahelyi terveket, amelyek a kisvállalkozások felé irányulnak (könnyebb és olcsóbb kezelni, mint a 401 (k) terv). Az IRS engedélyezi a 401 (k) s átváltást ehhez, de lehetnek várakozási idők és más feltételek is.
A 401 (k) beváltása
A beváltás általában hiba. Először: a pénzt rendes jövedelemként adóztatják, a jelenlegi adómérték szerint. Ezen felül, ha már nem dolgozik, 55 évesnek kell lennie, hogy elkerülje a további 10% -os büntetés megfizetését. Ha továbbra is dolgozik, 59½ éves korig meg kell várnia, hogy büntetés nélkül hozzáférjen a pénzhez.
Tehát kerülje ezt a lehetőséget, kivéve a valódi vészhelyzeteket. Ha hiányzik pénzed (talán elbocsátottak), csak a szükséges pénzt vonja vissza, és a fennmaradó pénzeszközöket átutalja az IRA-nak.
Ne fordítsa le a munkaadói állományt
Mindez egy nagy kivétel: Ha a 401 (k) -ben tartja a vállalati (vagy a vállalatnál lévő) részvényt, akkor lehet értelme, hogy ne gördítse le a számla ezt a részét. Ennek oka a nettó nem realizált felértékelődés (NUA). A NUA az a különbség, amely az állomány értéke, amikor bekerült a számlájába, és az értéke, amikor figyelembe veszi az elosztást.
Csak akkor számít fel adót a NUA, ha elvégzi a készletek elosztását, és úgy dönt, hogy nem halasztja el a NUA-t. Ha most fizet az adó a NUA-tól, akkor az az adóalapjává válik a készletben, tehát ha azonnal vagy a jövőben eladja, akkor az adóköteles nyeresége ennek az összegnek a növekedése. Az NUA-val szembeni értéknövekedés tőkenyereséggé válik. Akár azonnal eladhatja a részvényeket, és részesülhet tőkenyereség-kezelésben (a tőkenyereség-kezelésre a szokásos, egy évet meghaladó tartási időszakra vonatkozó követelmény nem vonatkozik, ha nem halasztja el a NUA-t az adó kiosztásakor, amikor a részvényt Önnek osztják el.
Ezzel szemben, ha átviszi az állományt egy hagyományos IRA-ra, akkor nem fizeti meg az NUA-t, hanem az összes részvény eddigi értékét, plusz felértékelődést, rendes jövedelemként kezeli, amikor az elosztást végzik.
Hogyan kell elvégezni a borítást
A 401 (k) feletti görgetés mechanikája egyszerű. Kiválaszt egy pénzügyi intézményt, például egy bankot, brókert vagy online befektetési platformot, hogy IRA megnyisson velük. Tudassa a 401 (k) terv adminisztrátorával, hol nyitotta meg a fiókot.
Az átváltásoknak két típusa van: közvetlen és közvetett. A közvetlen átutalás az, amikor a pénzt elektronikusan átváltják az egyik számláról a másikra. Vagy a terv adminisztrátora levághatja Önt a számlájára kiutalt csekkből, amelyet befizet. A közvetlen átváltás (nincs ellenőrzés) a legjobb módszer.
Közvetett meghosszabbításkor a pénzeszközök újból letétbe helyezik Önt. Ha készpénzben veszi ahelyett, hogy közvetlenül az új számlára utalt volna, akkor csak 60 nap áll rendelkezésére, hogy a pénzeszközöket új tervbe helyezzék. Ha elmulasztja a határidőt, forrásadók és büntetések vonatkoznak rá.
Egyesek közvetett átváltást hajtanak végre, ha 60 napos kölcsönt akarnak venni nyugdíjszámlájukról.
Ezen határidő miatt a közvetlen átváltás erősen ajánlott. Manapság sok esetben az eszközöket közvetlenül az egyik letétkezelőtől a másikra tehetik át, anélkül, hogy bármit eladnának - megbízott vagyonkezelő vagy természetbeni átruházás. Ha valamilyen oknál fogva a terv adminisztrátora nem tudja a pénzt közvetlenül az IRA-ba vagy az új 401 (k) -be átutalni, akkor az általuk küldött csekket a letétkezelő új számlakezelője nevében készítse el. Ez továbbra is közvetlen átváltásnak számít. Annak érdekében azonban, hogy biztonságos legyen, ügyeljen arra, hogy a pénzeszközöket 60 napon belül töltse be.
Ellenkező esetben az IRS a korábbi munkáltatóját visszatartja pénzeszközeinek 20% -át, ha neked kiállított csekket kap. Fontos megjegyezni, hogy ha a számlát közvetlenül neked állítja ki, akkor az adókat visszatartják, és más pénzeszközökkel kell felállnia, hogy 60 nap alatt átadja a teljes kifizetés összegét.
Ne feledje azonban, hogy ha átveszi az új tervhez készített csekket, de nem sikerül letétbe helyezni azt a 60 napon belül, akkor is kiszabadul a büntetések.
Ha többet szeretne megtudni az IRA áthelyezésének és átadásának legbiztonságosabb módjáról, töltse le az IRS 575 és 590 IRS kiadványait.
Alsó vonal
Ha távozik, három szempontot kell figyelembe vennie, amikor eldönti, hogy az átváltás megfelelő-e Önnek:
- DíjakA 401 (k) -be fektetett beruházások köre és minősége az IRAT-hoz képest, a régi vagy új munkahelynél a 401 (k) terv szabályaival
A legfontosabb szempont, amelyet ezekre az átváltásokra emlékezni kell, hogy minden típusnak meg vannak a szabályai. Az átváltás általában nem vet fel adókat és nem okoz adókomplikációkat, mindaddig, amíg ugyanabban az adókategóriában tartózkodik. Ez azt jelenti, hogy a szokásos 401 (k) -et áthelyezi a hagyományos IRA-ba és a Roth 401 (k) -et a Roth IRA-ba.
Ügyeljen arra, hogy ellenőrizze a 401 (k) egyensúlyt, amikor elhagyja a munkáját, és döntse el a cselekvési irányt. Ennek a feladatnak a figyelmen kívül hagyása nyomot hagyhat a különféle munkáltatók nyugdíjainak számláján - vagy akár csúnya adószankciókat eredményezhet, ha a múltbeli munkáltatója egyszerűen elküldi neked egy csekket, hogy Ön nem megfelelően befektette be időben.
