Mi az ajándék?
Az ajándék olyan vagyontárgy, pénz vagy vagyon, amelyet az egyik személy átad a másiknak, miközben csak a valós piaci értéket kap cserébe. Bizonyos körülmények között az IRS adót vet fel az ajándékokról. Azok a pénz- vagy vagyonátutalások, amelyeket szabadon adnak át, vagy amelyek piaci értéken kevesebbet cserélnek, adót fizethetnek, ha az adományozó túllépte az éves vagy élettartamú ajándékmentességet.
Ajándék szünet
Az ajándék különbözik az egyéb típusú pénzügyi eszközöktől, például a befektetésektől és a kölcsönöktől, mivel az ajándék a szigorú műszaki meghatározás értelmében nem jár semmiféle elvárással vagy visszafizetési kötelezettséggel, vagy cserébe nyereséggel. A legtisztább értelemben vett ajándékot jótékonysági gesztusként vagy nagylelkűségként adják. Ajándék adható egy jótékonysági szervezetnek is, így az adományozó részesülhet adókedvezményekben.
Ajándékok és adóügyi megfontolások
A pénzügyi ajándéknak konkrét adóügyi következményekkel kell járnia az érintett felek számára, bár ez általában az ajándékot adó személyt vagy felet érinti. Az adószankciók vagy a következmények általában nem vonatkoznak a viszonylag kis ajándékokra. Tehát akkor csak akkor kell aggódnia, ha befut az adó, ha jelentős összegű pénzügyi ajándékot ad. A 2018-os adóévben ez a minimális küszöbérték legalább egy 15 000 dollár ajándék, amelyet egy magánszemély egy naptári évben készít, és 30 000 dollár egy pár, aki ajándékokat készít közös forrásokból vagy eszközökből származó pénzzel. Ez azt jelenti, hogy az ezen összegekben szereplő ajándékokat az IRS nem veszi figyelembe az ajándékadókra. Ugyanakkor létezik egy élethosszig tartó ajándék-kizárási díj is, azaz egy olyan összeg, amelyet élete során megengedett adni, és amely nem tartozik az ajándékadókba.
A gondos tervezés és a pénzügyi ajándékok stratégiai elkészítése révén egyéni vagy pár meglehetősen sok pénzt adhat pénzügyi ajándékokba anélkül, hogy nagy adószámlát kellene fizetnie.
