Tartalomjegyzék
- Mi az 1098-as formanyomtatvány - Jelzálogkölcsön-nyilatkozat?
- Ki tudja benyújtani az 1098-as űrlapot - Jelzálogkölcsön-nyilatkozat?
- 1098 űrlap - Jelzálogkölcsön-nyilatkozat és adók
- 1098 űrlap benyújtása - Jelzálogkölcsön-nyilatkozat
- Az 1098 űrlap egyéb típusai
Mi az 1098-as formanyomtatvány - Jelzálogkölcsön-nyilatkozat?
Az 1098 formanyomtatvány a Belső Bevételi Szolgálatnál (IRS) jelentkezik, amely részletezi az adóév során a jelzálogkölcsön által fizetett kamat és kapcsolódó költségek összegét. Ezeket a kiadásokat levonásokként lehet felhasználni az amerikai jövedelemadó-formanyomtatványon, az A mellékletben, amely csökkenti az adóköteles jövedelmet és az IRS-hez tartozás teljes összegét.
Az 1098-as űrlapot arra használják, hogy az egyének vagy az önálló vállalkozók által fizetett kamatfizetéseket a kormánynak adóbevallásként jelentsék. A formanyomtatványt a hitelező vagy a kamatot megszerző egyéb jogalany adja ki a hitelfelvevő számára, aki felhasználhatja az információkat adóköteles jövedelmének a fizetett kamat levonására.
kulcsfontosságú elvihetők
- 1098-as formanyomtatvány - A jelzálog-kamatkimutatás az egyének vagy az önálló vállalkozók által a kormánynak fizetett kamatfizetések adózás céljából történő beszámolására szolgál. Csak az a jelzálogkölcsön-tulajdonos, aki legalább 600 dollár kamatot fizetett, jogosult az adólevonásra. A 1098 forma egyike a négy formanak rajta az 1098 szám.
Ki tudja benyújtani az 1098-as űrlapot - Jelzálogkölcsön-nyilatkozat?
A jelzálog olyan kölcsön, amelyet ingatlan, általában egy ház megvásárlásához és biztosításához vesznek fel. A hitelfelvevő általában felhatalmazást kap arra, hogy havonta fizessen be a hitelezőnek; A havi kifizetések általában magukban foglalják a kölcsön tőkét és a kamatot. A jelzálogkölcsönök kamatfizetéseinek összegét minden évben az 1098-as űrlapon - jelzálog-kamatnyilatkozaton kell feltüntetni.
A jelzálogkölcsön-hitelezőt a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) köteles megadni ennek a formanyomtatványnak a hitelfelvevők számára, ha a jelzálogkötelezettséget biztosító ingatlan ingatlannak minősül, azaz föld és minden, ami a földre épül, felépül, vagy ahhoz kapcsolódik. A házat, amelyre a jelzálogkölcsön-kamatot fizetik, az IRS szabványoknak kell minősíteniük. Az IRS a házat olyan helyként definiálja, amelynek alapvető élettartamai vannak, beleértve a főzési lehetőséget, a fürdőszobát és a hálószobát. Példa erre a ház, társasház, mobilház, jacht, szövetkezet, tanya és hajó. Ezenkívül maga a jelzálognak is minősülnie kell; Az IRS szerint a minősített jelzálogkölcsönök magukban foglalják az első és a második jelzálogkölcsönt, a lakáscélú kölcsönöket és az újrafinanszírozott jelzálogkölcsönöket.
1098 űrlap - Jelzálogkölcsön-nyilatkozat és adók
Az 1098-as formanyomtatványon feltüntetett összeget adócsökkentésként lehet igénybe venni a hitelfelvevő szövetségi jövedelemadó-bevallásában, ezáltal csökkentve az év adóköteles jövedelmét. Például egy adózó, aki egy adott adóévben 65 000 dollárt keresett és 5000 dollár adókedvezményre jogosult, 65 000 dollár helyett 60 000 dollárral (65 000 dollár - 5000 dollár) adóztatná.
A kamaton túl a jelzálog-tulajdonos levonhatja az ingatlan megvásárlásáért fizetett pontokat. A pontok az előre fizetett kamatokra vagy egyszerűen előre fizetett kamatokra vonatkoznak a lakáshitelnél, hogy javítsák a hitelintézet által kínált jelzálog kamatlábát.
Természetesen fontos, hogy az 1098 űrlapon szereplő összeg és az igényelt adólevonás megegyezzen. Itt található egy link a letölthető 1098-as űrlaphoz.
1098 űrlap benyújtása - Jelzálogkölcsön-nyilatkozat
Egynél több jelzáloggal rendelkező egyéni vagy egyéni vállalkozó több 1098 formanyomtatványt kap hitelintézetétől, amely megmutatja az egyes ingatlanok után fizetett összes kamatot. Noha a hitelező az összes ingatlan jelzálogjogosult részére megadhatja az 1098-as formanyomtatványt, csak azok a jelzálogkölcsön-tulajdonosok jogosultak az adólevonásra, akik legalább 600 USD kamatot fizettek ki. Ez azt jelenti, hogy annak ellenére, hogy a háztulajdonos több mint 600 dollár kamatot fizet több birtokolt jelzálogjog mellett, az 1098-as formanyomtatványhoz nem nyújtanak be egyetlen jelzálogkölcsön esetén fizetett kamatfizetést.
Például egy két otthoni személy, aki az egyiknek 550 dollár kamatot fizet, a másik pedig 1250 dollár kamatot fizet, összesen 1800 dollár kamatot fizet. Az 1098-as űrlapot azonban csak a második otthonban fizetett kamatfizetés bejelentésére kell benyújtani. Az első otthonra elkövetett 550 dolláros kamatot továbbra is az űrlap felhasználásával lehet benyújtani, de ez nem kötelező. Vagyonkezelő társaság, ingatlan, társaság vagy társaság által fizetett kamatfizetéseket nem kell benyújtani.
Az adófizetőknek, akik adóbevallásuk papír változatát küldik el, az 1098-as nyomtatványt az 1096-os nyomtatványnak kell kísérniük.
Azoknak az adófizetőknek, akik levonják a jelzálogkölcsön-kamatot, részletezniük kell levonásaikat. Az egy évben fizetett jelzálogkölcsön-kamat teljes összege levonható az A. listán. A tételes levonások csak akkor hasznosak, ha összértékük magasabb, mint a szokásos levonásé. Például a 2018-os adóévben egy háztulajdonos, akinek a részletezett levonásait, beleértve a jelzálogkölcsön-kamatot is, egyenlő 10 500 dollárval lehetett volna jobb, ha a szokásos 12 000 dolláros levonást veszi helyette (az IRS megköveteli az adófizetőtől, hogy válasszon egyet vagy másik módszert)..
Az 1098 űrlap egyéb típusai
Az 1098-as forma az egyik a négy forma közül, amelyeken az 1098-as szám szerepel. Minden levonásokkal foglalkozik. Az 1098-as forma három másik verziója a következőket tartalmazza:
1. 1098-C
Részletek a személygépkocsik, csónakok és repülőgépek adományozásáról jótékonysági szervezeteknek, amelyek a járműveket rászorulóknak adják, vagy piaci áron eladják. Az 1098-C formanyomtatványt a fogadó szervezet nyújtja be és jelenti be, és tartalmazza az adományozás dátumát, a jármű típusát, a jármű azonosító számát (VIN) és a jármű értékét.
2. 1098-E
Beszámolja az adóév során a minősített hallgatói kölcsönök után fizetett kamatot. A fizetett kamatot az adófizetõ levonhatja, aki megkapja az 1098-E nyomtatványt, amely részletezi, hogy mekkora kamatot fizettek az adott évben. A formanyomtatványt a hitelező intézmény küldi meg, ha legalább 600 USD-t kamatot fizettek be, bár az adófizető továbbra is megkaphatja az űrlapot 600 USD-nál kevesebb összegek esetén.
3. 1098-T
Információt nyújt a középiskola utáni oktatásról és az ahhoz kapcsolódó díjakról az év során. Az 1098-T formanyomtatványt az oktatási intézmény nyújtja be, és felhasználható az oktatással kapcsolatos adólevonások és jóváírások, például az American Opportunity Tax Credit (AOTC) és az Lifetime Learning Credit (LLC) kiszámítására. Az űrlap tartalmazza az iskolán keresztül kapott ösztöndíjakat és támogatásokat is, amelyek csökkenthetik az adófizetők által megengedett levonást vagy jóváírást.
