Mi az a munkavállalói vagyonkezelői alap?
A munkavállalói vagyonkezelői alap egy hosszú távú befektetési terv, amelyet a munkáltató munkaviszonyként határoz meg. A munkavállalói vagyonkezelői alapok leggyakoribb formái a munkavállalói részvénytulajdonosi tervek (ESOP) és a nyugdíjprogramok.
Kulcs elvihető
- A munkavállalói vagyonkezelői alap a hosszú távú megtakarítási terv egy formája, amelyet munkajuttatásként alakítanak ki. A munkavállalói vagyonkezelői alap legismertebb formái a részvénytulajdonosi terv és a nyugdíjalap. A munkáltató és a munkavállaló hozzájárulhatnak a munkavállalói bizalomhoz. alap.
A munkavállalói vagyonkezelői alapban a társaságot adományozónak nevezik, a kedvezményezettek pedig a munkavállalók. Az a személy, aki kezeli a bizalmat, megbízottnak nevezi.
A munkavállalói vagyonkezelői alapok megértése
Mindegyik bizalom meghatározza a jogosultság, a jövedelemszerzési időszak és a részvétel feltételeit. Mind a munkáltatótól, mind a munkavállalótól megkövetelhetik a vagyonkezelői alapba történő hozzájárulást.
Amikor a vagyonkezelői alap ESOP
Ha a vagyonkezelői alap munkavállalói részvénytulajdonosi terv (ESOP), akkor a társaság rendszeresen járul hozzá egy vagyonkezelői alaphoz, és a vagyonkezelő a bevételt a részesedés megvásárlására használja a kedvezményezett nevében.
Az ESOP minősített, meghatározott járulékkal járó munkavállalói juttatási program. Vagyis azt a Belső Bevételi Szolgálat minősíti, mivel külön adókedvezményeket tartalmaz mind a munkáltató, mind a munkavállaló számára. A tervnek tehát meg kell felelnie a szövetségi kormány által a részvételre, a jogosultságra és a megfelelő adminisztrációra vonatkozó előírásoknak.
Általában, amikor a munkavállaló készpénzt keres fel, a részvényvásárlások költségeit az IRS jövedelemmel adóztatja, ám az értékcsökkenést az alacsonyabb tőkenyereség-adóval adóztatják.
A társaságok gyakran a részvénytulajdonosi terveket alkalmazzák arra, hogy ösztönözzék a munkavállalókat érdekeik és a részvényesek érdekeinek összehangolására.
Amikor a vagyonkezelői alap nyugdíjprogram
A nyugdíjterv célja annak elősegítése, hogy az alkalmazottak idővel nyugdíjjövedelmet szerezzenek, majd azt életjáradék-kifizetés formájában vonják vissza. Ez talán a munkavállalói vagyonkezelői alap legismertebb formája.
328 milliárd dollár
Vagyon, amelyet a kaliforniai állami alkalmazottak nyugdíjazási rendszere, egy munkavállalói vagyonkezelői alap kezeli, amely az állami alkalmazottak nyugdíjait és egyéb juttatásait kezeli.
A nyugdíjtervek nem olyan elterjedtek Amerikában, mint valaha. Valójában a Fortune 500 vállalatnak mindössze 16% -a kínál továbbra is. A nyugdíjak azonban továbbra is a legtöbb állami alkalmazott számára elérhetők. A szövetségi kormánynak, mind az 50 állam kormányának és számos helyi állami munkáltatónak van nyugdíjterve.
Néhány munkáltató kínál nyugdíjprogramot és adókedvezményes nyugdíjazási tervet, például a 401 (k), de ezek ritka kivételek.
Néhány nyugdíjakat kezelő vagyonkezelői alap óriási. A kaliforniai közalkalmazottak nyugdíjrendszere (CalPERS) mintegy 1, 5 millió nyugdíjas és családja nyugdíjjárulékait kezeli. Körülbelül 328 milliárd dollár vagyonnal rendelkezik.
Általában mind a munkáltató, mind a munkavállaló rendszeresen járulékot fizet a nyugdíjprogramba vagyonkezelői alapba. A munkavállaló nyugdíjba vonulását követően kezdődik a rendszeres kifizetések, a szolgálati idő, életkor és fizetési előzmények alapján számított összegekkel.
A nyugdíjprogramból származó bevételeket rendszeres jövedelemként adóztatják, amikor azokat visszavonják.
