Mi az a közvetlen átutalás?
A közvetlen átutalás az eszközök átvitele az adófajta halasztott nyugdíjazási terv vagy számla egyik típusáról a másikra. A közvetlen transzfereket nem tekintjük hivatalos disztribúciónak, ezért jövedelemadónak nem kell lenniük, vagy a korai terjesztésért semmiféle büntetés nem vonatkozik. Az ilyen típusú átadás általában elektronikusan történik.
Hogyan működik a közvetlen átutalás
A számla vagy a terv tulajdonosa közvetlen átutalást hajthat végre a szükséges papírmunka kitöltésével vagy a szükséges lépések megtételével egy mobil banki vagy befektetési alkalmazáson keresztül, mint például a TD Bank vagy a Vanguard. A legtöbb átutalás több napot vesz igénybe, bár a pénzeszközök egy része gyakran azonnal rendelkezésre áll, különösen amikor közvetlen átutalást hajt végre a megtakarítások és / vagy a számlák között. Az átcsoportosítások a magasabb szintű befektetési számlák között gyakran hosszabb ideig tartanak az elszámoláshoz.
Amikor egy mobilalkalmazást használ a közvetlen átutaláshoz, fontos, hogy a lakossági befektetők szigorú kiberbiztonsági óvintézkedéseket hajtsanak végre. A munkáltatók számára, különösen a pénzügyi intézmények számára, ugyanolyan fontos, hogy olyan politikákat hajtsanak végre, amelyek megóvják a felhasználókat a közvetlen átutalások és egyéb tranzakciók online elbírálásából. A két tényezőjű hitelesítés, mint például a Touch ID, sok felhasználó védelmének általános taktikája. A lakossági befektetők és a banki ügyfelek számára szintén segíthet abban, hogy erős és összetett jelszóval rendelkezik.
Közvetlen átutalás a képesített nyugdíjalapokból
A minősített nyugdíjazási tervek közvetlen átvitele akkor fordul elő, amikor a nyugdíjazási terv adminisztrátora a terv bevételeit közvetlenül egy másik tervbe vagy IRA-ba fizeti, gyakran ellenőrzés formájában. 60 napos újratöltés esetén a nyugdíjazási tervből vagy az IRA-ból származó pénzeszközöket közvetlenül a befektetőnek fizetik ki, akiknek a büntetés elkerülése érdekében a pénzeszközöket 60 napon belül egy másik nyugdíjazási tervben vagy IRA-ban kell letétbe helyezniük.
Példák a képesített nyugdíjazási tervekre:
- 401 (k) tervekProfit-megosztási tervek403 (b) tervek457 tervekPénzvásárlási tervekCélcélú ellátási tervekEurópai munkavállalói részvénytulajdon (ESOP) tervekKeogh (HR-10) Egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) Munkavállalók megtakarítási ösztönző terv (EGYSZERŰ)
A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) útmutatást nyújt a minősített terv általános követelményeihez. Általában véve a képesített nyugdíjazási tervek megfelelnek a Belső Bevétel Kódex 401. szakaszának a) pontjának, és így jogosultak bizonyos adókedvezmények igénybevételére. Általában két formában léteznek: a meghatározott juttatási és a járulékfizetési tervek. A készpénzes egyenleg a kettő hibridje.
Az adókat általában nem fizetik ki, amikor közvetlen átadást vagy megbízott-megbízott átadást hajtanak végre. Ugyanakkor a 60 napos meghosszabbításból származó kifizetések és a meg nem hosszabbított alapok általában adókötelesek.
