Meghatározott juttatási nyugdíjterv és meghatározott befizetési terv: áttekintés
A munkáltatók által szponzorált nyugdíjazási programokat két kategóriába sorolják: meghatározott juttatási nyugdíjprogramok és meghatározott járulékalapú rendszerek. Amint a nevek azt sugallják, a meghatározott juttatási nyugdíjprogram meghatározott nyugdíjkorlátozási összeget biztosít, míg a meghatározott járulékalapú program lehetővé teszi a munkavállalók és a munkáltatók számára, hogy idővel járuljanak hozzá és befektessenek pénzeszközöket a nyugdíjazás megtakarításához.
Ezek a legfontosabb különbségek határozzák meg, hogy melyik fél - a munkáltató vagy a munkavállaló - viseli a befektetési kockázatokat, és befolyásolja az egyes tervek adminisztrációs költségeit. Az ilyen típusú nyugdíjazási számlákat „túlfizetéseknek” is nevezik.
Kulcs elvihető
- Kétféle típusú, a munkáltatók által támogatott nyugdíjazási terv létezik: a meghatározott juttatási nyugdíjprogramok és a meghatározott járulékalapú rendszerek. garantálja a meghatározott nyugdíjrendszer minden résztvevőjének egy meghatározott nyugdíjalapot.
Meghatározott hozzájárulási tervek
A meghatározott járulékkal járó programokat elsősorban a „résztvevőnek” nevezett munkavállaló finanszírozza, és a munkáltató a hozzájárulásokat egy bizonyos összeggel megegyezi.
A meghatározott járulékalapú rendszerek leggyakoribb típusa a 401 (k) terv. A résztvevők úgy dönthetnek, hogy bruttó fizetésük egy részét halasztják el az adózás előtti bérszámfejtés levonása alapján a tervre, és a társaság a meghatározott hozzájárulást meghaladó mértékben befolyásolhatja a hozzájárulást.
A hozzájárulásokat a résztvevő útján választják meg a kiválasztott befektetési alapokba, pénzpiaci alapokba, járadékokba vagy a terv által kínált egyedi részvényekbe.
Mivel a munkáltatónak nincs kötelezettsége a számla teljesítése felé a pénzeszközök befizetése után, ezek a tervek kevés munkát igényelnek és alacsony kockázatot jelentenek a munkáltató számára. A munkavállaló felel a hozzájárulások és a beruházások irányításáért.
Meghatározott juttatási nyugdíjprogram
Meghatározott ellátási tervek
A munkáltatók garantálnak egy meghatározott nyugdíjhoz kapcsolódó összeget a meghatározott juttatási program minden résztvevője számára. Az összeg olyan tényezőken alapul, mint például a munkavállaló fizetése és szolgálati éve.
Az alkalmazottak kevés ellenőrzést gyakorolnak az alapok felett, amíg nyugdíjba nem kerülnek. A társaság vállalja a felelősséget a beruházásért és a nyugdíjas alkalmazott számára történő elosztásáért.
Ez azt jelenti, hogy a munkáltató viseli azt a kockázatot, hogy a beruházás megtérülése nem fedezi a nyugdíjas alkalmazottnak járó meghatározott juttatási összeget.
E kockázat miatt a meghatározott juttatási programok komplex biztosításmatematikai előrejelzéseket és garanciabiztosítást igényelnek, ami az adminisztráció költségeit rendkívül magassá teszi.
Ez a meghatározott ellátásokra vonatkozó terveket elavulttá tette.
Advisor Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Ez mind a nómenklatúrában található. Az előre meghatározott juttatási programok meghatározzák az ellátást idő előtt: havonta fizetendő nyugdíj, a munkavállaló élettartama és fizetése alapján. A finanszírozási költségek általában a társaságot terhelik. Az alkalmazottaktól nem várhatóan hozzájárulnak a tervhez, és nincs saját számlájuk. Joguk nem egy számlára, hanem a fizetési folyamatra vonatkozik.
A meghatározott járulékalapú rendszerekben az előny nem ismert, de a hozzájárulás az. Ezt egy meghatározott összegben kapja meg az a munkavállaló, aki személyes számlával rendelkezik a tervben, és ehhez választja a befektetéseket. Mivel a befektetési eredmények nem kiszámíthatók, a nyugdíjazáskor járó végső haszon nincs meghatározva. Ennek ellenére a munkavállaló maga a számla tulajdonosa, és a terv szabályainak megfelelően az alapot kivonhatja vagy átutalhatja.
