A kezdéshez meg kell ismernie a költség alapját, vagy az árat, amelyet fizetett a készletért. Ha nem rögzítette ezeket az információkat, akkor rendelkeznie kell egy megrendelés végrehajtásának megerősítésével és / vagy egy számlakivonattal, amely a vásárlás dátumát tartalmazza a vételárral. Ezután a részvények eladási árát a megrendelés végrehajtásának visszaigazolásával és / vagy a brókerszámla-kimutatással határozhatja meg. A vételi és eladási árak közötti különbség az egy részvényre jutó nyereség vagy veszteség, amely szorozva a részt vevő részvények számával a tranzakció teljes dollárösszegét adja meg. Ha tovább kívánja finomítani ezt a számot, akkor összeadhatja és kivonhatja a brókeri jutalékokat a teljes részvényvásárlási összeghez és a teljes részvényeladási összeghez.
Ezután, ha az állomány adóköteles számlán van (nem IRA vagy nem nyugdíjba vonulás), akkor az adókövetkezményeket is figyelembe kell vennie. A jelenlegi amerikai adózási törvény szerint, ha egy évnél rövidebb ideig tartja az állományt, akkor a tőkenyereséget / -veszteséget rövid távúnak kell tekinteni, és az adózás szempontjából rendes jövedelemnek (veszteségnek) számítják. Ha egy évnél hosszabb ideig birtokolja az állományt, és tőkenyereséggel rendelkezik, akkor a legtöbb esetben a jelenlegi 15% -os hasznos tőkenyereség-adó hatálya alá tartozik.
Nézzük meg egy példát a részvények nyereségének / veszteségének kiszámítására. Tegyük fel, hogy 2016. augusztus 1-jén 100 XYZ részvényt vásárol egy részvényért 20 dollárért, és ennek a holdingnak 50 részvényét 13 hónappal később, 2017. szeptember 1-jén eladja részvényért 25 dollárért. Részvényenként egy hosszú távú nyereség részvényenként 5 USD. Szorozzuk meg ezt az összeget 50 részvénnyel, és hosszú távú tőkenyereséggel (15% -os adómérték) 250 dollár (50 x 5 dollár) lesz.
A befektetőknek emlékezniük kell arra, hogy ha egy részvény felosztás alatt áll, akkor ennek megfelelően módosítania kell a beszerzési árat. Például, ha a részvény vételára 25 dollár volt, és 2-re osztja 1-re, a költség alapját részvényenként 12, 50 dollárra kell igazítani. (További információkért lásd: A készlet felosztása .)
Advisor Insight
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA
A nyereség vagy veszteség kiszámításának első lépése az állomány költségelapjának meghatározása. A költség alapja általában az, amit fizetett a részvényért, plusz a jutalékok / díjak, amelyeket fizetett a vásárlásért. Például:
10 darab XYZ részvényt vásárolt 100 dollár / részvény = 1000 dollár értékben.
Fizettél 50 dollár jutalékot brókerjének.
A teljes kifizetett összeg 1 050 USD, amely a költség alapja. Ha az 1 050 dollárt elosztjuk tíznel (a saját részvények száma), akkor megegyezik a részvényenkénti költség alapjával.
Ezután módosítania kell az osztalékból származó, az újrabefektetett részvényből származó osztalék alapját. Tegyük fel, hogy részvénye 100 dollárt fizetett osztalékként, amelyet azután az 1099-DIV nyomtatványon fizetett be. Most felfelé módosíthatja az alapját:
1 050 USD + 100 = új alap az 1 150 USD-nél.
Az eladásból származó bevétel különbsége az Ön nyeresége vagy vesztesége lesz.
