A jogosult rollover disztribúció MEGHATÁROZÁSA
Az elfogadható átváltási disztribúció az egyik minősített tervből származó eloszlás, amelyet át lehet vinni egy másik támogatható tervre. A minősített tervek típusai az IRA-k és a 403 (b) tervek. Míg az IRA egyének széles körére vonatkozik, és munkáltatói szponzor által támogatható, a 403 (b) terv az állami iskolák, adómentes szervezetek és egyes miniszterek alkalmazottaira vonatkozik.
LEJÁTSZÁSI LEJÁRÁS Jogosult rollover disztribúció
Gyakran az elfogadható átadási eloszlás akkor fordul elő, amikor az egyén az egyik munkáltatótól a másikig költözik. A meghosszabbítási szabályok lehetővé teszik az egyén számára, hogy előző vagyonát bevonja új munkaadójának nyugdíjazási tervébe.
Az olyan képesített tervek, amelyek megengedik az átadható elosztást, magukban foglalják a meghatározott juttatási (DB) és a meghatározott hozzájárulási (DC) programokat is. Míg a meghatározott juttatási programok garantált kifizetést biztosítanak az alkalmazottak számára, a meghatározott járulékalapú eloszlások attól függnek, hogy a munkavállaló mennyit takarít meg és fektet be önmagában, valamint azt, hogy a munkaadó hogyan járulhat hozzá. A 401 (k) példa a meghatározott hozzájárulási tervre.
A minősített tervek egyéb típusai a következők:
- Nyereségmegosztási tervekPénzvásárlási tervekCélcélú juttatási tervekA munkavállalói részvénytulajdon (ESOP) tervekKeogh (HR-10) Egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) Munkavállalók megtakarítási ösztönző egyeztetési terve (EGYSZERŰ)
Elolvashatja az általános minõsített tervkövetelmények átfogó útmutatóját a Belsõ Jövedelemszolgálat (IRS) webhelyén. Ez az útmutató azt is lebontja, hogy a tervek mely támogathatóak, a munkát támogató munkáltatók típusait, valamint a kockázatokat vagy aggodalmakat, amelyek a befektetőknek a tervmegállapodás megkötése előtt felmerülhetnek.
Jogosult forgalomirányítási disztribúció és adózás
A pénzeszközök egyik számláról a másikra történő átvitelekor fontos megérteni a vonatkozó szabályokat és rendeleteket, hogy ne merüljen fel váratlan adó vagy büntetés. Például egy IRA-átváltás során, akár közvetlen átutalással, akár csekken keresztül, sok esetben létezik egy éves átváltási türelmi idő (bár ez nem mindig vonatkozik a hagyományos IRA-k és a Roth IRA-k közötti átváltásokra). Azokat, akik megsértik ezt a türelmi idõt, kötelezhetik arra, hogy minden további IRA-IRA közötti átadást bruttó jövedelemként jelentsenek abban az adóévben, amikor az átváltás megtörtént.
A közvetlen transzferekben nem kerülnek adók visszatartására; Ha azonban a számlatulajdonos ellenőrzi, hogy személyesen letétbe helyezte az IRA-jába, az IRS ragaszkodik a visszatartási büntetéshez. Az IRS azt is előírja, hogy a letétkezelőknek vagy a vagyonkezelőknek 10% -ot kell visszatartaniuk az IRA-disztribúciókból származó ellenőrzések és 20% -át az egyéb nyugdíjszámlákból történő kifizetésekhez, függetlenül attól, hogy a pénzeszközöket átcsoportosításra szánják-e. Adózási idõszakban ez az összeg az adófizetõ által fizetett adóként jelenik meg.
