Mi az a letéti számla?
A letéti számla kifejezés általában olyan pénzintézetnél, befektetési alap-társaságnál vagy brókercégnél található megtakarítási számlára vonatkozik, amelyet egy felnőtt ellenőriz egy kiskorú számára (18 vagy 21 év alatti személy, a lakóhely szerinti állam törvényeitől függően).). A letétkezelő jóváhagyása kötelező a számlán tranzakciók végrehajtására, például értékpapírok vásárlására vagy eladására.
Tágabb értelemben a letéti számla bármely olyan számlát jelenthet, amelyet a kedvezményezett nevében bizalmasan felelõs fél tart fenn, például egy munkaadói alapú nyugdíjszámlát, amelyet a terv adminisztrátora kezelt az elfogadható munkavállalók számára. A megbízottnak etikailag és jogilag kötelező a másik érdekeinek legjobb érdekében történő cselekedete.
Minden állam rendelkezik külön szabályokkal, amelyek szabályozzák a teljes életkorot, valamint a letétkezelők és a póttagok gondozását.
Ez a cikk a kiskorúak szabadságvesztési számláira összpontosít.
A letéti számla két típusa
A szabadságvesztés-számlák két alapvető változatot tartalmaznak: az egységes átutalás a kiskorúak számára (UTMA) és a régebbi egységes ajándék a kiskorúak számára (UGMA). Fő megkülönböztetésük abban rejlik, hogy milyen eszközökkel járulhat hozzá hozzájuk.
Az UTMA számlák gyakorlatilag bármilyen eszközt tartalmazhatnak, ideértve az ingatlant, a szellemi tulajdont és a műalkotásokat. Az UGMA számlák csak készpénz, értékpapírok - részvények, kötvények vagy befektetési alapok - járadékok és biztosítási kötvények pénzügyi eszközeire korlátozódnak. Az összes amerikai állam engedélyezi az UGMA-fiókokat. Dél-Karolina azonban nem engedélyezi az UTMA-fiókokat.
Mind az UTMA, mind az régebbi verzió UGMA rendelkezik kiskorú nevében létrehozott felügyeleti fiókkal, egy kijelölt letétkezelővel - általában a gyermek szülőjével vagy gyámjával. A kezdeti befektetések, a minimális számlaegyenleg és a kamatlábak a számlát üzemeltető társaságtól függően változnak.
A letétkezelői számla működése
Létrehozása után a letétkezelő számla úgy működik, mint bármely más bankszámlán vagy brókernél. A letétkezelő - kijelölt kezelő vagy befektetési tanácsadó - dönt a pénz befektetésének módjáról. A számlavezető - vagy más szervezetek - továbbra is hozzájárulhatnak az alaphoz.
A fentiek szerint a letétkezelői számlák különféle eszközökbe fektethetnek be. Ugyanakkor a pénzügyi intézmény valószínűleg nem engedi, hogy a kezelő a számlát arra használja, hogy fedezettel kereskedjen, vagy határidős ügyleteket, származékos ügyleteket vagy egyéb erősen spekulatív befektetéseket vásároljon.
Amint a kiskorú eléri az államában a felnőttkor törvényes életkorát, a számla ellenőrzése hivatalosan átkerül a letétkezelőtől a megnevezett kedvezményezettre, ahol a teljes ellenőrzést és a pénzeszközök felhasználását igénylik. Ha a kiskorú meghal a többség elérése előtt, akkor a számla a gyermek birtokának része lesz.
Kulcs elvihető
- A letétkezelői számla egy felnőtt által kiskorú számára létrehozott és kezelt megtakarítási számla. A letétkezelői számlák rendkívül rugalmasak, nincsenek jövedelem- vagy járulékkorlátozások, vagy nem vonhatók ki büntetések. visszavonhatatlan.A számla vagyonai visszavonhatatlanul a kiskorú irányítása alá kerülnek, ha életkoruk életkoruk függvényében lakóhelyüktől függően.
A letéti számlák előnyei
A letétkezelési számlák rendkívül rugalmasak. Nincsenek jövedelem- vagy járulékkorlátok, és semmiféle követelmény sem a rendszeres kifizetésekre. Ezenkívül nincsenek visszavonási szankciók.
Noha az összes kivont pénzeszközt „kiskorú javára” kell felhasználni, ez a követelmény homályos, és nem korlátozódik az oktatási költségekre, mint a főiskolai megtakarítási tervek esetében. A letétkezelő mindazt a pénzt felhasználhatja, amire a lakóhely biztosításától vagy a ruházat kifizetésétől függ, amíg a kedvezményezett juttatást kap.
A letéti számlát sokkal egyszerűbb és olcsóbb létrehozni, mint egy vagyonkezelői alapot. Mind az UGMA, mind az UTMA szabályozás célja az volt, hogy lehetővé tegye a felnőtteknek az eszközök átruházását a kiskorúak számára anélkül, hogy külön bizalmat kellene létrehozni az ilyen tulajdonjog lehetővé tétele érdekében.
Adókedvezmények
Noha nem halasztják el adóként, mint az IRA-k, a letétkezelési számláknak vannak bizonyos adóelőnyök. Az IRS a kiskorú gyermeket a számla tulajdonosának tekinti, tehát a bevételét a gyermek adókulcsa alapján adóztatják. Minden 19 évesnél fiatalabb - 24 napos, nappali tagozatos hallgatók számára -, akik a szülők adóbevallásának részeként nyújtanak be bejelentést, bizonyos mértékű „be nem szerezett jövedelem” megengedett csökkentett adómérték mellett.
2019-től az első 1 050 dollár kereset nélküli jövedelem adómentes, a következő 1050 dollárért pedig a gyermek 10% -át kell kivetni. A 2100 dollárt meghaladó bevétel nélküli jövedelmet a szülő mértéke adóztatja. Ugyanakkor, amikor a kiskorú eléri a teljes életkorát lakóhelyükön, saját adóbevallást nyújthat be. Ebben a korban a számla összes jövedelme a kedvezményezett adószáma alá tartozik a bejelentés korában.
Emellett egy személy akár 15 000 dollárból - 30 000 dollárból egy házaspár együttesen bejelentkezve - egy számlához 2019-ben járulhat hozzá a szövetségi ajándékadó felszámítása nélkül.
Előnyök
-
Könnyen létrehozható és kezelhető
-
Nincsenek jövedelem, járulékfizetés vagy kifizetési korlátozások
-
Különféle eszközökbe fektethet be
Hátrányok
-
Kevesebb adókedvezmény, mint más számláknál
-
Sértheti a gyermek pénzügyi támogatási lehetőségeit
-
Visszavonhatatlanul a gyermek többsége után kerül átadásra
A letéti számlák hátrányai
A kiskorú tulajdonjoga a letétkezelési számlán kétélű kard lehet. Mivel a gazdaságok vagyonnak számítanak, csökkenthetik a gyermek pénzügyi támogatásának jogosultságát, ha egyetemre jelentkeznek. Ez csökkentheti a kormányzati vagy közösségi támogatás más formáinak elérhetőségét is.
A számlára befizetett betétek vagy ajándékok visszavonhatatlanok, azaz nem változtathatók meg vagy nem fordíthatók vissza. A számla összes állománya visszavonhatatlanul átadja a kiskorút a legtöbb életkorban. Ezzel szemben sok főiskolai megtakarítási terv, például egy 529-es számla, lehetővé teszi a szülők számára, hogy fenntartsák az irányítást a pénzeszközök felett.
A letéti számlák nem annyira adómentesek, mint más számlák. Az adócsalás enyhítése érdekében a letétkezelő átutalhat pénzeszközöket a támogatható 529-es tervbe. Ennek érdekében azonban a letétkezelőnek meg kell szüntetnie a letétkezelői számlán lévő összes készpénzes befektetést.
A letétkezelői számla kedvezményezettje sem változtatható meg, míg az 529 főiskolai terv kedvezményezettje bizonyos korlátozásokkal változhat. A kiskorú nevében felügyeleti számlát hoznak létre. Mivel a számla visszavonhatatlan, a számla kedvezményezettje nem változhat, és a számlára befizetett ajándékok vagy hozzájárulások nem vonhatók vissza.
Példa letéti számlára
A legtöbb brókercég, mind digitális, mind tégla- és habarcskertek őrizetbe vételi számlát kínálnak. A letéti számla feltételei általában párhuzamosak a magánszemélyek szokásos, nem adókedvezményes számláival.
Például egy Merrill Edge - a Merrill Lynch digitális brókerplatformja - az UGMA / UTMA letétkezelői számlát online lehet létrehozni olyan pénzeszközökkel, amelyeket közvetlenül a Merrill anyavállalatának a Bank of America, a Bank of America csekk- vagy megtakarítási számlájáról utalnak át. Nincs éves számladíj vagy minimális beruházási összeg. A számlatulajdonosok napi 6, 95 dollár átalánydíjat fizetnek a részvények és az ETF-ügyletek esetében, a befektetési alapok kereskedései tranzakciónként 19, 95 dollárba kerülnek, vagy pedig az alapok tájékoztatójában meghatározott árfolyam szerint lehetnek árazva. Egyes befektetési alapok azonban terhelés alól mentesek, vagy nincs terhelés / nincs tranzakciós díj alap.
